小陈 2024 年秋天从多伦多搬到卡尔加里。安顿下来的第一周，他去商场买了一台标价 999 加元的笔记本电脑，结账时小票上只多收了 49.95 加元的税。他盯着小票看了半天，以为收银员漏算了——在多伦多，同样的电脑要多交 129.87 加元的税，前后差了整整 80 加元。
收银员笑着告诉他：没算错，阿尔伯塔省就是只收 5% 的税。小陈这才意识到，加拿大各省的销售税真的天差地别：同样的商品，在安省买要交 13% 的税，在大西洋省份更是 15%，而在阿省只要 5%。一台电脑、一次大采购、一次搬家，税的差别就能差出几百加元。
如果你正计划跨省购物、海淘网购，或者准备从一个省搬到另一个省，这篇文章把加拿大 2026 年各省的销售税率一次讲清楚，顺带告诉你税到底按哪个省算、哪些商品免税、以及华人最容易踩的坑。
先说结论：加拿大销售税以 5% 的联邦商品服务税（GST，Goods and Services Tax）为基准，各省在此基础上加收省税。阿尔伯塔省和育空、西北、努纳武特三个地区合计最低（5%）；萨斯喀彻温省 11%；BC 省和曼尼托巴省 12%；安大略省 13%；魁北克省 14.975%；新斯科舍省 14%；新不伦瑞克省、爱德华王子岛省、纽芬兰与拉布拉多省最高（15%）。（数据来源：加拿大税务局 CRA 官网及各省政府官网，核实于 2026 年 8 月。）
一、GST、HST、PST、QST：先搞懂这四个词的关系
刚到加拿大的华人朋友，看到小票上 GST、HST、PST、QST 轮番出现，常常一头雾水。其实它们是同一套销售税体系的不同组合方式：
- GST（商品服务税，Goods and Services Tax）：联邦税，全国统一 5%，由加拿大税务局（CRA，Canada Revenue Agency）征收。无论你在哪个省，这 5% 都跑不掉。
- HST（合并销售税，Harmonized Sales Tax）：联邦税 + 省税合并成一笔收，税率 13%–15%。实行 HST 的省份有安大略省（13%）、新不伦瑞克省（15%）、纽芬兰与拉布拉多省（15%）、爱德华王子岛省（15%）和新斯科舍省（14%）。
- PST（省销售税，Provincial Sales Tax）：省税单独收，在 5% 的 GST 之上再加。BC 省收 7% 的 PST，萨省收 6%，曼省收 7%（曼省叫 RST，零售销售税，Retail Sales Tax）。
- QST（魁北克销售税，Quebec Sales Tax）：魁北克省的省税，税率 9.975%，与 5% 的 GST 分开计算，由魁北克税务局（Revenu Québec）征收，合计 14.975%。
一句话记：HST 省是一次收清，PST 省是分两次收，魁北克自成一派，阿省和三个地区只有联邦税。
二、2026 年各省税率对照表（一表讲清）
下面这张表是全文核心，建议收藏。税率数据来自 CRA 官网及各省政府官网，核实于 2026 年 8 月：
| 省 / 地区 | 税种组合 | 联邦部分 | 省部分 | 合计税率 |
|---|---|---|---|---|
| 阿尔伯塔省（Alberta） | GST | 5% | 无 | 5% |
| 育空地区（Yukon） | GST | 5% | 无 | 5% |
| 西北地区（Northwest Territories） | GST | 5% | 无 | 5% |
| 努纳武特地区（Nunavut） | GST | 5% | 无 | 5% |
| 萨斯喀彻温省（Saskatchewan） | GST + PST | 5% | 6% | 11% |
| BC 省（British Columbia） | GST + PST | 5% | 7% | 12% |
| 曼尼托巴省（Manitoba） | GST + RST | 5% | 7% | 12% |
| 安大略省（Ontario） | HST | 合并征收 | 13% | |
| 新斯科舍省（Nova Scotia） | HST | 合并征收 | 14% | |
| 魁北克省（Quebec） | GST + QST | 5% | 9.975% | 14.975% |
| 新不伦瑞克省（New Brunswick） | HST | 合并征收 | 15% | |
| 爱德华王子岛省（PEI） | HST | 合并征收 | 15% | |
| 纽芬兰与拉布拉多省（Newfoundland and Labrador） | HST | 合并征收 | 15% | |
几点补充说明：
- 新斯科舍省的 HST 在 2025 年 4 月 1 日从 15% 下调到 14%（省部分从 10% 降到 9%），依据是 CRA 第 342 号公告。网上很多旧文章还写着 15%，以 CRA 官网最新数据为准。
- 魁北克的 14.975% 看着别扭，是因为 QST 的计税方式特殊：先按含 GST 的价格算 QST，实际税负略高于简单的 5% + 9.975% 相加，但官方公布的合计口径就是 14.975%。
- 阿尔伯塔省是全加拿大唯一不收省销售税的省份，也是很多跨省购物者心中的”税务洼地”。
三、跨省购物、网购、搬家：税到底按哪个省算？
知道税率只是第一步，更关键的是：税按”收货地”（place of supply）算，而不是按下单地或商家所在地算。这是 CRA 的基本规则，理解了它，很多疑问迎刃而解。
1. 网购：按收货地址所在省交税
你在安省的网站下单、寄到阿省的朋友家，就按阿省 5% 交税；反过来，在阿省网站下单寄到多伦多，就按安省 13% 交税。商家有义务按收货地税率代收。所以”去低税率省的网站下单寄回高税率省”省不了税，别白折腾。
2. 跨省开车购物：按商店所在省交税
亲自去店里买，就按商店所在省的税率。多伦多人开车去魁北克买东西，按魁北克 14.975% 交；去美国边境那一侧的免税店，则是另一套规则（涉及海关免税额，本文不展开）。
3. 搬家：大件采购尽量安排在低税率省
如果你确定要从安省搬到阿省，家具、电器、汽车这类大件，尽量在搬家后于阿省购买。一辆 4 万加元的车，在安省要交 5200 加元的 HST，在阿省只要 2000 加元的 GST，差出 3200 加元——够付好几个月油钱了。但注意：已经在高税率省买好并交过税的东西，搬到低税率省不会退税。
4. 服务类消费：在哪儿享受按哪儿算
比如你在 BC 省请的验房师、安省找的报税会计，一般按服务发生地或你的常住地税率处理，具体以 CRA 的”供应地规则”（place of supply rules）为准，复杂情况建议咨询会计师。
四、哪些商品免税或税率不一样？
不是所有东西都要全额交税，加拿大税法里有两类特殊待遇，买菜时最能感受到：
- 零税率（zero-rated）：税率为 0，但商家可以抵扣进项税。典型例子是超市里的基本食品：牛奶、面包、鸡蛋、新鲜果蔬、肉类。注意：在餐厅堂食、外卖熟食、薯片汽水这类零食是要交全税的，只有”基本 groceries”才零税率。
- 免税（exempt）：不收税，商家也不能抵扣进项税。典型例子是房租、医疗服务、牙医（部分项目）、托儿费、金融服务费、慈善捐赠。
- 儿童相关：儿童服装、儿童座椅等在部分省份有 PST 豁免，但 GST/HST 通常照收，具体看各省规定。
- 二手商品：个人之间买卖二手物品一般不涉及销售税，但通过商家（如二手车行）购买仍要交税。
五之一、新移民别忘了：GST/HST 退税（低收入家庭的季度补贴）
很多华人新移民不知道，加拿大有一项专门对冲销售税的福利：GST/HST 退税（GST/HST credit），符合条件的低收入和中等收入个人及家庭，每季度能收到一笔免税补贴，直接打到银行账户。这笔钱不用申请”项目”，只要每年按时报税，CRA 会根据你的家庭净收入自动评估并发放。
几个关键点：新移民登陆当年即使没有收入也要报税（报”零收入”），否则拿不到这笔补贴；补贴金额按家庭人口和收入 sliding scale 计算，单身人士和有孩子的家庭标准不同，具体金额每年微调，以 CRA 官网公布为准；补贴按季度发放（1 月、4 月、7 月、10 月前后），直接存入你报税时登记的银行账户。很多新移民第一年因为”没收入就不用报税”的误解，白白错过好几个季度的补贴，非常可惜。
六、关键数字一览
把全文最重要的数字再单列一遍，方便对照：联邦 GST 全国统一 5%；HST 省份中安省 13%、新斯科舍省 14%、新不伦瑞克省 / 爱德华王子岛省 / 纽芬兰与拉布拉多省 15%；GST+PST 省份中萨省合计 11%、BC 省和曼省合计 12%；魁北克 GST+QST 合计 14.975%；阿省及三个地区合计 5%。1000 加元的商品，在阿省税后 1050 加元，在安省税后 1130 加元，在大西洋省份税后 1150 加元——同样 1000 加元的消费，最高和最低能差 100 加元。
七、常见坑：这 6 条最容易中招
- 标价不含税，结账才加税。加拿大绝大多数零售标价都是税前价，结账时才加上 GST/HST/PST。刚来的华人朋友第一次在超市结账，常被小票上的税吓一跳——记住把标价默认上浮 5%–15% 来心算。
- 把”免税”想得太宽。只有基本食品、房租、医疗等特定项目免税，餐厅吃饭、买衣服、理发、修车都要全额交税。Costco 买牛排免税（基本食品），在美食广场吃热狗就要交税。
- 魁北克小票看不懂。魁省小票上 TPS（联邦税，魁省对 GST 的法语叫法，Taxe sur les produits et services）和 TVQ（省税 QST 的法语叫法）分开列，两笔都要交，别以为只交一笔。
- 网购以为按商家所在地交税。税按收货地址所在省算，在哪个省的网站下单不重要，寄到哪里才重要。
- 搬家前突击买大件。在高税率省买好大件再搬到低税率省，多交的税退不回来。大件采购尽量安排在搬家之后。
- 用旧税率做预算。新斯科舍省 2025 年 4 月已从 15% 降到 14%，网上很多旧攻略没更新。做预算、签合同前，以 CRA 官网（canada.ca 域名下）最新税率表为准。
八、新手 checklist：跨省消费前核对一遍
- ☐ 查清收货地 / 商店所在省的合计税率（对照本文第二章表格）
- ☐ 网购时确认商家按收货地址税率代收，而不是按下单地
- ☐ 大件商品（车、家具、电器）比较跨省税差，5% 和 15% 之间差出 10%
- ☐ 超市买基本食品留意零税率，餐厅和零食按全税率
- ☐ 魁省消费看懂小票上的 TPS + TVQ 两笔税
- ☐ 搬家前后规划大件采购时点，高税率省买完不退税
- ☐ 签长期合同、大额订单前，到 CRA 官网复核最新税率
关键政策以 CRA（加拿大税务局）官网及各省政府官网为准。本文税率数据核实于 2026 年 8 月，税率可能调整，大额消费前请以官网最新公布为准。本文仅供信息参考，不构成法律 / 税务 / 投资建议。
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