先说三句：住在魁北克，报税要交两份表——联邦 T1 给加拿大税务局（CRA），省表 TP-1 给魁北克税务局（Revenu Québec），只交一份等于没报完；两份表的税率、抵免和附表各算各的，不能把联邦的数字直接抄到省表上；最容易丢钱的地方是魁省特有的抵免和两套社保扣款（QPP、QPIP），新居民第一年尤其要逐项核对。
刚搬到蒙特利尔的陈女士第一年报税就栽了跟头：她在安省时只填一份联邦表，搬到魁省后照旧只报了 T1，半年后收到 Revenu Québec 的补税通知，还丢了团结抵免（Solidarity Tax Credit）的资格。她不是个例——加拿大只有魁北克实行独立的省税系统，这篇文章就是给魁省新居民的“两份表对照手册”。
为什么只有魁北克要交两份表：T1 与 TP-1 对照
加拿大其他省份的省税由 CRA 代收代算，居民只填一份联邦表，省税部分自动结算。魁北克不同：它从历史上就保留了自己的税收征管机构 Revenu Québec，省所得税、消费税（QST）都由它独立征收。因此魁省居民每年要分别向两个机构申报：联邦 T1（T1 General）和魁省 TP-1（TP-1-V，魁北克个人所得税申报表）。两套系统都实行“自行申报制”（self-assessment），即纳税人自己算收入、抵免和应缴税，税局事后抽查。
判定标准很简单：看 12 月 31 日那天你住在哪个省。12 月 31 日住在魁省，就要交 TP-1；这一天住在别省、但年内在魁省挣过钱，一般只在联邦表里申报，个别情形（如在魁省开店、有魁省抵免预付款）才需要另交 TP-1。搬家当年尤其要留神：搬家日期决定你第一年归哪个省管。联邦 T1 是全国统一格式，附表包括 T2125（自雇收入）、Schedule 1（联邦抵免）等；魁省 TP-1 是独立的一套表格，附表用字母编号。两份表都要填同一笔收入，但计算过程互不相干。
| 项目 | 联邦 T1（CRA） | 魁省 TP-1（Revenu Québec） |
|---|---|---|
| 交表对象 | 加拿大税务局 CRA | 魁北克税务局 Revenu Québec |
| 申报软件入口 | NETFILE | NetFile Québec（ImpôtNet） |
| 工资单据 | T4 | RL-1（Relevé 1） |
| 投资收入单据 | T5、T3 | RL-3、RL-16 等 |
| 退休金单据 | T4A | RL-2 |
| 退税/补税 | 各算各的，可能一退一补 | 各算各的，可能一退一补 |
关键提醒：同一笔工资，T4 和 RL-1 上的数字通常一致，但雇主代扣的两行税（联邦税和魁省税）是分开算的。报税软件一般会同时生成两份表，但你要逐一确认两份表的“已缴税款”栏都填对了，否则一边多退、一边补税。
对照一：税率表完全不同，不能互相套用
联邦和魁省各有自己的累进税率和级距，每年按通胀指数调整。以下为 2026 年税率（适用于 2026 纳税年度，具体以官网当年公布为准）：
| 联邦税率 | 应税收入区间 | 魁省税率 | 应税收入区间 |
|---|---|---|---|
| 14% | 0 至 58,523 加元 | 14.00% | 0 至 54,345 加元 |
| 20.5% | 58,523 至 117,045 加元 | 19.00% | 54,346 至 108,680 加元 |
| 26% | 117,045 至 181,440 加元 | 24.00% | 108,681 至 132,245 加元 |
| 29% | 181,440 至 258,482 加元 | 25.75% | 132,245 加元以上 |
| 33% | 258,482 加元以上 | — | — |
举例：年薪 8 万加元，联邦部分前 58,523 加元按 14% 计，超出部分按 20.5% 计；魁省部分前 54,345 加元按 14% 计，超出部分按 19% 计。两边加起来才是你的总所得税。魁省整体税负在中低收入段明显高于安省等地——同样 7.5 万加元应税收入，魁省居民总税负约 1.7 万加元，安省约 1.36 万加元（未计抵免的粗算，仅作量级参考）。
对照二：基本免税额与抵免，各算各的账
联邦和魁省的基本个人抵免额不同，抵免项目也不重合。联邦抵免（如基本个人金额、加拿大就业金额、医疗费用）只减联邦税；魁省抵免只减魁省税。一边用过的抵免不能拿到另一边再用一次。
魁省特有的抵免，新居民最容易漏掉：团结抵免（Solidarity Tax Credit，针对低收入家庭的住房、公共交通等支出，需主动申报，很多人以为“自动到账”而错过）；工作奖励抵免（Work Premium，低收入工薪者的补贴）；托儿费用抵免（Childcare Expenses，魁省的托儿抵免规则与联邦不同，补贴后的自付部分计算方式要单独核对）；首次购房、捐赠等抵免在两边的比例和上限也不同。报税前建议把两份表的抵免清单并排打勾：联邦 Schedule 1 有的，魁省 TP-1 附表里不一定有，反之亦然。
对照三：社保扣款是两套系统：QPP 与 QPIP
这是魁省新居民最容易混淆的一块。其他省份的雇员交加拿大养老金计划（CPP）和就业保险（EI）；魁省雇员交的是魁北克养老金计划（QPP）和魁北克父母保险计划（QPIP）。
- QPP 对 CPP：功能类似，都是退休金，但供款率、最高可保收入和计算方式由魁省自己定，RL-1 和 T4 上显示的供款额要分别核对。
- QPIP 对 EI：QPIP 代替联邦 EI 的父母福利部分，生孩子或领养后领的是 QPIP 津贴，不是 EI 产假金；QPIP 通常更慷慨、更灵活，但申请入口、周数和计算基数都不同，休产假前要先确认走 QPIP 流程。
- 魁省特有附表：TP-1 还有健康服务基金供款（Schedule F）、公共处方药保险计划供款（Schedule K）、QPIP 供款（Schedule R）等联邦没有的附表，自雇和无雇主医保的人尤其要填。
- 处方药保险：魁省要求居民必须有处方药保险（雇主团体险或公共计划），没有保险又不参保，报税时可能产生公共计划保费，别漏了 Schedule K。
对照四：报税截止日期与缴款日期
两边的截止日期是对齐的，但“报”和“缴”是两个不同的日子，千万别混为一谈。
| 情形 | 报税截止 | 缴款截止 |
|---|---|---|
| 普通个人（2025 纳税年度） | 2026 年 4 月 30 日 | 2026 年 4 月 30 日 |
| 自雇人士（本人或配偶有生意收入） | 2026 年 6 月 15 日 | 2026 年 4 月 30 日（欠税仍须按时缴，否则从 5 月 1 日起计息） |
| 分期缴税（instalments） | — | 每年 3 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日、12 月 15 日 |
注意：自雇人士虽然可以 6 月 15 日才交表，但欠税必须在 4 月 30 日前缴清，晚缴从 5 月 1 日起计利息。联邦和魁省的欠税要分别缴：CRA 的欠款缴给 CRA，Revenu Québec 的欠款缴给 Revenu Québec，缴错账户不算缴清。分期缴税的门槛两边也不同，联邦约 3,000 加元、魁省约 1,800 加元（净税额口径，具体以官网为准），超过门槛就可能被要求按季预缴。
对照五：入职表格也要交两份：TD1 与 TP-1015.3-V
报税是年底的事，预扣是每月的工资单的事。魁省新工作入职时，雇主要求你交两张表：联邦 TD1 和魁省 TP-1015.3-V（Source Deductions Return，预扣申报表）。两张表分别告诉雇主你在联邦和魁省各能享受哪些抵免，雇主据此算每月代扣多少税。
只交 TD1、不交 TP-1015.3-V，雇主就会按“只有基本免税额”来扣魁省税，每月到手少一截，年底再退回来——等于无息借钱给税局；反过来抵免填多了，每月多拿，年底可能要补税。换工作、结婚、生孩子、抵免额变化时，两张表都要更新，魁省表要求在变化后 15 天内提交。记住：这两张表只管每月预扣，不管最终税额，最终以两份年度申报表为准。
新居民第一年：一步一步走
第 1 步：确认税务居民身份和 12 月 31 日居住省，决定要交哪几份表；落地当年有海外收入的，原则上要申报全球收入，落地前的海外收入处理以官网和专业人士意见为准。
第 2 步：收齐单据——雇主的 T4 与 RL-1、银行的 T5 与 RL-3、投资的 T3、学费 T2202 与 RL-8、托儿收据、捐赠收据、房租收据（团结抵免可能需要）。单据名字成对出现，缺一张就去找发单方补。
第 3 步：选支持魁省双表的报税软件，确认它能同时生成 T1 和 TP-1 并分别走 NETFILE 和 NetFile Québec 提交；只支持联邦表的软件不适合魁省居民。
第 4 步：先填联邦表，再填魁省表，逐项核对收入、抵免、已缴税款三栏；重点核对团结抵免、托儿抵免、QPP/QPIP 供款四项。
第 5 步：分别提交、分别保存确认号，分别查退税进度（CRA My Account 和 Revenu Québec My Account 是两个独立账户，都要注册）。
第 6 步：分别缴清欠税，设置下一年的分期缴税提醒；搬家、换工作、收入大变时及时更新 TD1 和 TP-1015.3-V。
费用、时间线与关键数字单列
- 报税成本：自己用软件报，软件费一般几十加元；找会计师报魁省双表，费用通常高于单表省份，收入来源多（生意、投资、多份工作）的收费更高，报价时先问清“是否含 TP-1”。
- 时间线：2025 纳税年度——普通个人 2026 年 4 月 30 日前报完并缴清；自雇 2026 年 6 月 15 日前报完、4 月 30 日前缴清欠税；NetFile Québec 在线提交通常 2026 年 2 月下旬开放，处理从 3 月初开始。
- 关键数字：2026 年联邦税率 14%/20.5%/26%/29%/33%，级距起点 58,523/117,045/181,440/258,482 加元；魁省税率 14%/19%/24%/25.75%，级距起点 54,345/108,680/132,245 加元；分期缴税门槛联邦约 3,000 加元、魁省约 1,800 加元。具体金额每年指数调整，以官网为准。
- 退税到账：在线申报加银行直接存款最快；纸质申报慢得多。两边退税分开到账，别以为一边到账就是全部。
常见坑与红线
- 只报联邦、不报魁省：最常见的坑。TP-1 没交会被罚款、计息，还可能丢抵免资格；收到 Revenu Québec 的催交通知要立即处理，别拖到强制执行。
- 把联邦数字抄到省表：税率、抵免、级距都不同，照抄等于报错，税局评估时会调整并计息。
- 漏报 RL 单据：只填 T4、不填 RL-1，或只报 T5、不报 RL-3，系统比对单据时会发现缺口，触发补税或审查。
- 团结抵免以为自动到账：团结抵免需要主动申报并符合居住、收入等条件，搬家当年尤其要确认资格，别等到第二年才发现少领一年。
- 欠税缴错账户：CRA 和 Revenu Québec 的欠款分开缴，缴错不算数，利息照计；缴款时核对账户名和参考号。
- 自雇 6 月 15 日误当缴款日：6 月 15 日只是交表宽限，欠税 4 月 30 日就到期，晚缴从 5 月 1 日起计息，这条每年都有人中招。
新手 checklist
- ☐ 确认 12 月 31 日居住省，确定要交 T1 + TP-1 还是只有 T1
- ☐ 收齐成对单据：T4/RL-1、T5/RL-3、T3、学费、托儿、捐赠、房租收据
- ☐ 入职交齐 TD1 和 TP-1015.3-V，抵免变化 15 天内更新魁省表
- ☐ 报税软件确认支持双表，分别走 NETFILE 和 NetFile Québec 提交
- ☐ 逐项核对团结抵免、托儿抵免、QPP/QPIP、处方药保险四项
- ☐ 分别保存两份提交确认号，分别注册 CRA 和 Revenu Québec 在线账户
- ☐ 欠税分别缴清，4 月 30 日前缴；需要分期缴税的记好四个季度日期
- ☐ 保存全部申报表和单据至少 6 年，以备税局抽查
常见问题 FAQ
Q1：住在魁省，可以只报联邦 T1 吗？
A：不可以。12 月 31 日住在魁省的居民必须同时交 T1 和 TP-1，只交一份会被视为未完成申报，可能面临罚款、利息和抵免资格损失。
Q2：两份表会不会对同一笔收入双重征税？
A：不会。联邦税和魁省税是两个层级的税，各按自己的税率和抵免计算，同一笔收入在两边分别计税，不是同一笔税收两次。魁省税负较高是因为省税率和抵免体系本身不同。
Q3：搬到魁省的第一年，之前在别省的收入怎么报？
A：按 12 月 31 日居住省决定交哪几份表，全年收入一般在居住省的申报体系里处理；跨省收入、搬家费用等细节以官网为准，复杂情形建议咨询持牌税务专业人士。
Q4：自雇人士真的可以 6 月 15 日才交表吗？欠税呢？
A：交表可以延到 6 月 15 日，但欠税必须在 4 月 30 日前缴清，晚缴从 5 月 1 日起计利息；联邦和魁省的欠税要分别缴。
Q5：报税软件只生成了联邦表，怎么办？
A：换支持魁省双表的软件或找熟悉 TP-1 的会计师。只交联邦表等于魁省没报，不要等到收到催交通知才补。
相关阅读
官方来源：Canada Revenue Agency (CRA)、Revenu Québec、Canada.ca。核验于 2026年10月26日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
📱 更多加拿大生活干货，欢迎加微信交流：UUUMGT
