先说三句：雇主不给你 T4，你的报税义务并不消失，但责任在雇主不在你；先书面追讨、再查 CRA My Account，最后凭工资单估算报税，4 月 30 日前一定按时申报；全程留好书面证据，CRA 查到雇主头上时，这些记录就是你的护身符。
每年二月底一过，加拿大各大学的留学生群里总会出现同一种焦虑：兼职的餐厅、奶茶店、仓库老板迟迟不发 T4（Statement of Remuneration Paid，雇员报酬表），问就是”下周给你””系统坏了”，甚至直接失联。有人因此拖到 4 月底还没报税，有人干脆不报——这两种做法都最伤自己。本文按”追讨—核查—报税—投诉”四条线，把 5 个追讨步骤讲清楚，并告诉你每一步该留什么证据、踩哪些坑。
1. 先搞清：T4 是谁的义务，截止日是哪天
在加拿大，只要雇主给你发过工资并扣过税（所得税、CPP 加拿大养老金计划供款、EI 就业保险费），他就有法定义务做两件事：给你一份 T4，并在同期限内把 T4 信息申报给 CRA（Canada Revenue Agency，加拿大税务局）。两件事缺一不可，只给你工资单不算完事。
关键时间点：雇主必须在收入年度次年的 2 月最后一天之前发出 T4 并完成申报。如果 2 月最后一天是周末或法定假日，顺延到下一个工作日。例如 2025 年收入的 T4，截止日是 2026 年 3 月 2 日（星期一）；2026 年收入的 T4，截止日顺延到 2027 年 3 月 1 日（星期一）。所以”3 月初还没收到”才算真正逾期，2 月中旬没收到先别慌，但可以开始催。
留学生特别提醒：你拿的是工签或学签附带的校外打工许可，不影响 T4 义务。雇主不能以”你是国际学生””你没要过”为由不发 T4。反过来，如果你打的是”现金工”、雇主从没扣过税、也没给你工资单，那问题就升级了——这可能涉及雇主未履行代扣代缴义务，见第 7 节。
2. 第 1 步：先查 CRA My Account，可能已经有了
动手追讨之前，先花 5 分钟登录 CRA My Account（个人账户），进入”Tax information slips（税务信息单据）”栏目，选对应年份和 T4 查看。很多留学生的 T4 其实雇主已经报给 CRA 了，只是纸质版或邮件版没到你手里。查到的话，直接用 CRA 系统里的数字报税，不用再等雇主。
还没有 CRA 账户？注册需要验证身份，安全码会邮寄到你登记的地址，可能要等 1–2 周，所以别拖到 4 月才注册。注册时准备好 SIN（Social Insurance Number，社会保险号）、姓名、出生日期和报税住址。如果你的地址变了，先在 CRA 更新地址，否则安全码寄到旧地址会白等一轮。
查不到也别急着下结论：CRA 系统里的单据可能比雇主发给你的时间晚几天到几周。如果 3 月中旬 CRA 里还没有，再进入下一步正式追讨。
3. 第 2 步：书面追讨，写一封留证据的邮件
这是整个流程里最重要的一步：不要只用口头催、微信语音催。给雇主或 payroll（薪资部门）发一封书面邮件，写清四要素：你的全名、SIN 后几位（不要在邮件正文写完整 SIN）、工作起止时间、要求对方在某个日期前提供 T4。措辞客气但明确，例如：”请于 2026 年 3 月 20 日前提供我 2025 年度的 T4；如需我补充信息请告知。”
为什么必须是书面？因为后续无论是向 CRA 说明情况，还是向省劳工部门投诉，这封邮件就是你”已经尽力索取”的证据。CRA 明确建议：雇主不给 T4 时，员工应先书面索取并保留沟通记录。邮件发出后截图保存，抄送给自己的另一个邮箱备份。
如果雇主回复说”公司倒闭了””换系统了””会计跑了”，把这些回复一并存好——雇主经营困难不是不发 T4 的合法理由，倒闭企业同样要在停业后 30 天内完成 T4 申报。
4. 第 3 步：打给 CRA，让官方去找雇主
书面追讨 2 周内无回应，或者雇主明确拒绝，就可以联系 CRA。个人税务咨询电话是 1-800-959-8281。接通后说明：雇主名称、雇主地址、你的工作时间、你已经书面索取过但未收到。CRA 会核查系统里是否有你的 T4 记录，并可能直接联系雇主索取。
打电话前准备好：SIN、姓名、出生日期、住址、雇主名称和地址、工作起止日期、书面追讨邮件的截图或转发件。CRA 客服会核对身份，问题可能涉及你上一年的报税情况，提前把去年的 Notice of Assessment（评税通知）找出来放在手边。
注意：CRA 帮你催雇主需要时间，不要把希望全押在” CRA 马上解决”上。报税截止日不会因为你在等 T4 而推迟，所以第 4 步要同步进行。
5. 第 4 步：用工资单估算，先按时报税再说
这是留学生最容易踩的坑：没有 T4 不是不报税的理由。加拿大个人报税截止日是每年 4 月 30 日（自雇人士为 6 月 15 日，但欠税仍须 4 月 30 日前缴清）。如果到了 4 月中旬 T4 还是没影子，就用最后一张工资单（final pay stub）上的全年累计数（Year-to-Date，YTD）来估算申报。
工资单上要找的关键数字：Box 14 对应的全年总收入（employment income）、Box 22 对应的已扣所得税、Box 16 的 CPP 供款、Box 18 的 EI 保费。把这些数字填进报税软件的 T4 栏目，并在报税时附上一封说明信（letter of explanation），写明雇主未提供 T4、你已书面索取、数字来自工资单 YTD。等正式 T4 到手后，如果数字有出入，再通过 CRA My Account 的”Change my return（更改申报）”提交 T1 调整（T1 Adjustment），不要重新报一份税。
工资单丢了怎么办？翻银行入账记录：工资入账金额加当期扣税，可以反推大致收入；同时向雇主书面索要工资单副本，并把银行流水截图存档。估算申报时宁可保守一点：收入宁可按工资单 YTD 如实报，不要自己”打折”。
6. 第 5 步：向省劳工部门投诉，追讨不止于税务
如果雇主既不给 T4，又存在克扣工资、不给工资单、不按规定发薪等行为，可以向工作所在省的就业标准部门（Employment Standards）投诉。例如安省是 Ontario Ministry of Labour，BC 省是 Employment Standards Branch，阿尔伯塔省是 Alberta Employment Standards。各省投诉渠道和时限不同，以各省官网为准，一般建议在离职后尽早提出，不要拖过时限。
投诉时附上：雇佣合同或录用信息、排班记录、工资单、银行入账记录、书面追讨 T4 的邮件、CRA 沟通记录。投诉本身不收费，也不需要请律师；但要注意，劳工投诉解决的是”雇主违法用工”问题，T4 本身最终还是要靠 CRA 渠道拿到，两条线并行不冲突。
如果雇主还涉及”现金发薪、不扣税、不报税”的情况，CRA 另有举报渠道（leads program），举报时同样需要你提供雇主信息和工作证据。举报前先确保自己的报税记录干净：你自己的收入必须如实申报过，这是你站得住脚的前提。
7. 费用、时间线与关键数字单列
| 事项 | 时间 / 数字 | 说明 |
|---|---|---|
| 雇主发 T4 截止日 | 收入次年 2 月最后一天（遇周末顺延至下一工作日） | 2025 年度：2026 年 3 月 2 日；2026 年度：2027 年 3 月 1 日 |
| 个人报税截止日 | 每年 4 月 30 日 | 欠税也要 4 月 30 日前缴清，迟报有罚款和利息 |
| CRA 咨询电话 | 1-800-959-8281 | 个人税务咨询，需验证身份 |
| 雇主迟交 T4 罚款 | 按 CRA 规定阶梯计罚，最低 100 加元起 | 1–5 张迟交统一 100 加元；张数越多罚金越高，具体以 CRA 官网为准 |
| 税务文件保存期 | 至少 6 年 | 工资单、T4、报税记录、沟通邮件都要留 6 年 |
| CRA 单据留存期 | 约 10 年 | CRA My Account 可查近 10 年的 T4 等单据 |
| 追讨与投诉费用 | 0 加元 | 书面追讨、CRA 电话、省劳工投诉均不收费；报税软件或会计费用另计 |
时间线建议：2 月底没收到→3 月初查 CRA My Account→3 月中旬书面追讨→2 周无回应打 CRA 电话→4 月中旬仍无 T4 则用工资单估算申报→拿到正式 T4 后核对并做 T1 调整。整条线最晚不要超过 4 月 30 日。
8. 常见坑与红线：6 条千万别踩
- 红线 1：因为没 T4 就不报税。迟报罚款是欠税额的 5% 起步，外加每月 1% 的利息，拖一年非常肉疼；而且没报税记录会影响你日后申请毕业工签、枫叶卡时的税务合规证明。
- 红线 2：只用口头催，没有书面记录。CRA 和劳工部门都认书面证据，微信语音、店里口头承诺到时都拿不出来。所有追讨一律走邮件。
- 红线 3：邮件里写完整 SIN。SIN 是最高敏感信息，只在 CRA 电话核验或加密渠道提供；给雇主的邮件写姓名和工作时间就够了，防 SIN 泄露。
- 红线 4：拿到正式 T4 后不核对就放着。估算申报的数字和正式 T4 有出入时必须做 T1 调整；CRA 的配对程序（Matching Program）会把雇主报的数字和你的申报比对，不一致会发信要求解释。
- 红线 5：发现正式 T4 后又报一次税。不要提交第二份 return，等 Notice of Assessment 下来再走 Change my return 调整，重复申报只会添乱。
- 红线 6：为了”息事宁人”接受雇主”不报税的现金补偿”。一旦你同意不走正规 payroll，等于放弃 T4、CPP、EI 记录，未来工签续签、贷款、福利申请都可能因为没有收入记录而受阻。
9. 新手 checklist：照着打勾
- ☐ 登录 CRA My Account，查对应年份的 T4 是否已在系统里
- ☐ 给雇主发书面追讨邮件，写清姓名、工作时间、要求提供的截止日期
- ☐ 保存邮件截图、雇主回复、工资单（全部工资单或至少最后一张）
- ☐ 2 周无回应：打 1-800-959-8281 联系 CRA，记录通话日期和客服工号
- ☐ 4 月中旬仍无 T4：用工资单 YTD 估算，4 月 30 日前按时申报并附说明信
- ☐ 拿到正式 T4 后核对数字，有出入走 Change my return 做 T1 调整
- ☐ 雇主同时存在欠薪、无工资单等问题：向所在省 Employment Standards 投诉
- ☐ 所有文件（T4、工资单、邮件、报税记录）保存至少 6 年
10. 常见问题 FAQ
Q1：雇主说”我们是小公司，不用发 T4″，是真的吗？
A：不是。只要雇主发过工资并扣过税，不论公司大小都必须发 T4 并向 CRA 申报。小公司同样受 CRA 规定约束，迟交还有罚款。
Q2：我已经离职回国了，还能追讨 T4 吗？
A：能。先查 CRA My Account（境外也可登录），再用邮件书面追讨并打 CRA 电话。报税义务不因离境消失，离境当年的收入仍需申报，必要时可委托加拿大境内的报税服务处理。
Q3：用工资单估算报税，之后 CRA 会找我麻烦吗？
A：只要估算依据真实（工资单 YTD）、附了说明信、正式 T4 到手后及时调整，CRA 通常不会处罚员工。处罚对象是未履行义务的雇主，不是尽力申报的你。
Q4：雇主给我发了 T4，但上面的数字和工资单对不上，怎么办？
A：先书面要求雇主发修正版 T4（amended slip）；雇主拒绝或无法提供时，用工资单数字如实申报并附说明，CRA 配对程序发现差异时会向你索要工资单等证明，届时提供即可。
Q5：兼职了两份工，只有一家给了 T4，另一家没给，能只报有 T4 的那份吗？
A：不能。所有收入都要申报，漏报任何一份都会被 CRA 配对程序发现。没 T4 的那份按第 4 步用工资单估算申报，附说明信。
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官方来源：Canada Revenue Agency (CRA) 官网 T4 相关指南、Canada.ca 个人报税页面、各省 Employment Standards 官网。核验于 2026年10月25日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
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