先说三句：第一，RRSP 用不完的供款额度可以一直结转到以后年度使用，没有”过期作废”一说（直到你满 71 岁那年年底 RRSP 必须转换）；第二，你自己的准确额度只有三个可靠来源——CRA My Account（CRA 个人账户）、报税评估通知 NOA（Notice of Assessment）和 CRA 电话 1-800-267-6999；第三，2026 税年的新额度是 2025 年劳动收入的 18% 与 33,810 加元取低者，再加上往年结转下来的旧额度。
每年报完税，很多人盯着 NOA 上的 RRSP deduction limit（RRSP 抵扣限额）发愣：这个数字比自己以为的大出一大截——其实那是好几年没用完的额度一路滚存下来的。本文把”额度从哪来、去哪查、怎么算、怎么用不完”一次讲透。
RRSP 额度到底指什么：先分清两个概念
聊”额度”之前，先分清 CRA（Canada Revenue Agency，加拿大税务局）口径里的两个词，很多人的困惑都从混用这两个词开始。
- Contribution room（供款额度）：你今年”最多能往 RRSP 里存多少钱”。存超了且超过缓冲，就是超额供款（excess contribution），要被罚。
- Deduction limit（抵扣限额）：你报税时”最多能拿多少 RRSP 供款来抵税”。你可以选择今年供款、明年再抵扣——供了不抵、额度可以留着以后用。
举个例子：你 2026 年的 deduction limit 是 50,000 加元，你只供了 10,000 加元并抵了税。剩下的 40,000 加元供款额度不会消失，会 carryforward（结转）到 2027 年及以后，继续有效。反过来，如果你供了 50,000 加元但只想抵 10,000 加元的税（比如今年收入低、想留到高收入年份抵），剩下的 40,000 加元抵扣额也可以结转到以后年度申报。这两类”没用完”都不会作废。
查法 1：CRA My Account 在线查（最常用）
这是最快捷也最常用的方法，CRA 官网个人账户里直接显示你的最新额度。步骤如下：
- 第 1 步：打开 Canada.ca，找到 CRA My Account（个人账户）登录入口，用 GCKey 或银行合作伙伴（Sign-In Partner）登录。
- 第 2 步：登录后在账户首页找到 “RRSP and TFSA”（RRSP 与免税储蓄账户）栏目。
- 第 3 步：点进 “Available contribution room”（可用供款额度）或 “RRSP deduction limit statement”（RRSP 抵扣限额说明），就能看到 CRA 记录的你当前年度的额度和往年结转明细。
注意一个关键细节：CRA 显示的额度是按上一次报税算出来的，只在每年报税后更新一次。它不包含你今年已经做过的供款。比如你 1 月查到额度 50,000 加元，3 月又供了 10,000 加元，账户页面不会自动扣减——接近上限的人一定要自己记账，避免超额。
查法 2：看你的报税评估通知 NOA
每次报完税，CRA 会寄（或在 My Account 里发布）一份 Notice of Assessment（报税评估通知），上面有一整段 RRSP 相关数字：
- 本年度的 RRSP deduction limit（抵扣限额）
- 其中多少是往年结转下来的 unused RRSP contributions（未用供款）
- 当年的 pension adjustment（PA，养老金调整额，如有雇主养老金计划）
NOA 的好处是白纸黑字、可以存档；缺点是它只反映”报税那一刻”的状态。如果你报完税之后又做了供款，NOA 上的数字就过时了，还是要以 My Account 为准做交叉核对。
查法 3：打电话给 CRA 或自己手工算
如果你登录不了 My Account、也找不到 NOA，还有两个兜底办法：
- 打电话：拨打 CRA 电话 1-800-267-6999（加拿大和美国境内），准备好 SIN（工卡号）和报税信息，客服可以帮你确认额度。
- 手工算：CRA 出版的 RRSP 指南 T4040《RRSPs and Other Registered Plans for Retirement》里有一张 Chart 3，教你一步步算出自己的供款额度。公式后面会细讲。
需要提醒的是：任何银行、券商 App 里显示的”预估额度”都只是参考，唯一权威的是 CRA 的数字。券商不知道你全部的供款历史，它算出来的上限可能偏高。
年度新额度怎么算：18% 与年度上限
每年新增的 RRSP 额度只跟一个东西挂钩：上一年的 earned income（劳动收入）。公式是：
新额度 = min（上一年劳动收入 × 18%，当年年度上限）− pension adjustment（如有）
近三年的年度上限（CRA 每年按通胀调整，以官网为准）：
| 税年 | 年度上限 | 对应上一年收入 |
|---|---|---|
| 2024 | 31,560 加元 | 2023 年劳动收入 × 18% |
| 2025 | 32,490 加元 | 2024 年劳动收入 × 18% |
| 2026 | 33,810 加元 | 2025 年劳动收入 × 18% |
举例：你 2025 年劳动收入 90,000 加元，18% 是 16,200 加元，低于 33,810 加元的上限，所以 2026 年新增额度就是 16,200 加元。要想拿满 33,810 加元的上限，劳动收入需要达到约 187,800 加元。
什么算”劳动收入”、什么不算，这点最容易踩坑：算的有工资薪金、自雇/生意净收入、净租金收入、应税赡养费；不算的有投资收益、股息、资本利得、养老金收入、CPP/OAS。对公司老板特别重要的一点：如果你主要给自己发股息（dividends）而不是工资，股息不产生任何 RRSP 额度——只有工资（或养老金调整）才攒额度。
有雇主注册养老金计划（RPP）或递延利润分享计划（DPSP）的人，当年的额度会被 pension adjustment 扣减——因为你已经在通过养老金攒退休钱了。CRA 会自动算好并体现在 NOA 上。
为什么用不完可以”无限结转”：规则与 71 岁大限
CRA 的规则很明确：未用完的 RRSP 供款额度可以无限期结转（carry forward indefinitely），没有”use it or lose it”（不用就作废）的说法。今年没存的额度，明年、后年、大后年都能用，全部累加到你当年的可用额度里。
这对三类人特别友好：刚登陆加拿大的新移民（前几年收入低、没额度概念）、读研读博的学生（收入低但以后收入会涨）、以及某几年手头紧没钱存的人。额度不会跑，攒着等高收入年份再用，抵税效果更好——因为 RRSP 抵扣的价值取决于你当年的边际税率，收入越高、抵一元省下的税越多。
但”无限”有一个终点：RRSP 必须在你满 71 岁那年的 12 月 31 日之前处理掉（转成 RRIF、买年金或一次性取出缴税）。所以结转的实际期限是”直到 71 岁那年年底”，而不是字面意义上的永远。另外注意：结转的是”额度”，不是”抵扣”——额度本身不产生利息，钱只有真正存进 RRSP 开始投资才会增值。
还有一个常见误解要澄清：某些转账不占用也不消耗额度，比如 RRSP 之间的直接转账、离婚分产相关的转账、配偶去世后的转移。这些操作不影响你的 contribution room。
费用、时间线与关键数字一览
| 项目 | 数字/时间 |
|---|---|
| 2026 税年年度上限 | 33,810 加元（2025 年劳动收入 × 18% 取低者） |
| 2025 税年年度上限 | 32,490 加元 |
| 2026 税年供款截止日 | 2027 年 3 月 1 日（新年头 60 天规则） |
| 超额供款终身缓冲 | 2,000 加元（18 岁以上才有） |
| 超额部分罚款 | 每月 1%，按超额金额计 |
| 额度更新频率 | 每年报税后更新一次 |
| 结转期限 | 无限期，直到满 71 岁当年年底 |
| CRA 查询电话 | 1-800-267-6999 |
关于”头 60 天规则”多解释一句：每年 1 月 1 日到 3 月 1 日（2027 年是 3 月 1 日）这前 60 天的供款，你可以自主选择算在上一年还是当年。比如 2027 年 2 月存的 5,000 加元，可以指定为 2026 税年的供款来抵 2026 年的税，也可以算 2027 年的。报税软件里会让你二选一。
费用方面：查额度本身不花钱（My Account、NOA、电话全免费）。真正的”费用”是超额罚款——超过 2,000 加元缓冲的每一元，每月罚 1%，一年就是 12%，比信用卡利息还狠。
常见坑与红线 5 条
- 把券商 App 的预估当 CRA 官方数字。券商只知道你在它那里的供款，不知道你在别家存了多少，更不知道你的 pension adjustment。超额了 CRA 罚的是你，不是券商。
- 忘了扣减今年已做的供款。CRA 的额度每年只更新一次，今年 1–12 月你自己存的每一笔都要手动扣减。接近上限时留 500–1,000 加元缓冲，别卡着线存。
- 用股息收入去”算”额度。公司老板给自己发股息不产生 RRSP 额度，年底发现”额度是零”才调整发薪结构就晚了。想要 RRSP 额度，工资部分不能省。
- 超额 2,000 加元缓冲不是”免费额度”。它是 CRA 给的容错空间，不是让你主动用满的。一旦超过缓冲，每月 1% 罚款自动起算，还要填 T1-OVP 表格申报，麻烦且贵。
- 71 岁大限前没规划转换。额度可以一直滚，但账户不能一直放着。满 71 岁当年年底前必须把 RRSP 转成 RRIF、买年金或取出（取出当年缴税）。拖到 12 月底才处理，银行排队都来不及。
新手 checklist：今年先做这 6 件事
- ☐ 登录 CRA My Account，在 “RRSP and TFSA” 下记下你的当前可用额度和抵扣限额
- ☐ 找出最近一年的 NOA，核对 My Account 上的数字是否一致
- ☐ 列出今年已在各家机构做的 RRSP 供款，从额度里手动扣减
- ☐ 确认自己 2025 年的劳动收入构成（工资 vs 股息），估算 2026 年新增额度
- ☐ 有雇主养老金计划的，确认 NOA 上的 pension adjustment 是否已扣减
- ☐ 定好 2026 税年供款计划：2027 年 3 月 1 日前完成，别拖到最后一周
FAQ：读者最常问的 4 个问题
Q1：我好几年没存 RRSP，额度是不是作废了？
A：没有作废。未用额度无限期结转，全部累加在你名下。你今年的可用额度 = 往年滚存 + 今年新增（18% × 去年劳动收入，上限 33,810 加元）。去 CRA My Account 查一眼，数字可能比你想象的大。
Q2：CRA 显示的额度和我自己算的不一样，信谁？
A：信 CRA。CRA 的数字基于你全部报税历史和养老金调整，是法定口径。自己算的容易漏掉 pension adjustment 或把股息误算成劳动收入。有疑问打 1-800-267-6999 核对。
Q3：不小心超额了，2,000 加元缓冲怎么用？
A：18 岁以上的纳税人终身有一次性的 2,000 加元超额缓冲——注意是”终身累计”不是”每年”。在这个缓冲内不罚款；超过缓冲的部分每月罚 1%，并且要填 T1-OVP 表向 CRA 申报。发现超了尽快取出超额部分止损。
Q4：额度可以转给配偶吗？
A：额度本身不能转让，是跟人走的。但你可以用自己的额度往配偶的 RRSP（spousal RRSP）里供款——消耗的是你的 contribution room，抵扣的也是你的税。这是家庭税务规划的常用手法，注意配偶 RRSP 取款 3 年归属规则（attribution rule）。
相关阅读
官方来源：CRA 官网（RRSP 页面）、Canada.ca、FCAC。核验于 2026年10月11日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
📱 更多加拿大生活干货，欢迎加微信交流：UUUMGT
