Henson 信托：残障子女 3 个不影响福利

先说三句：① Henson 信托（Henson Trust）是安省保护残障子女 ODSP 福利最常用的遗嘱工具，本金不计入资产、没有 10 万加元上限；② 它成立的前提是受托人拥有”绝对裁量权”、子女本人无权强制要求付款，结构错一步福利照样丢；③ 支取要守规则——残疾相关支出（如康复治疗、无障碍改造）无限额豁免，每年另有 1 万加元可任意用途。

王先生夫妇移民多伦多二十多年，女儿小时候确诊自闭症，成年后靠安省残障补助（Ontario Disability Support Program，简称 ODSP）生活。去年他们第一次找律师做遗嘱，才知道：如果按普通遗嘱把 50 万遗产直接留给女儿，女儿名下资产一超过 4 万加元的上限，ODSP 就会被停——连每月药费报销的福利卡（drug card）都会跟着丢。这篇文章讲清 Henson 信托的 3 个福利保护核心、关键数字和完整设立步骤。

1. Henson 信托到底是什么

Henson 信托是一种”绝对裁量信托”（Absolute Discretionary Trust），由安省法院在 Henson 案（Henson v. Ontario）中确立规则。核心逻辑很简单：信托里的钱不属于受益人，而是由受托人（trustee）全权决定是否、何时、给受益人多少钱。因为子女本人对这笔钱没有”强制要求给付”的法律权利，ODSP 在做资产审查时，就不把信托本金算成子女的资产。

注意：这不是一个银行产品，也不是政府计划，而是一份写进遗嘱（或生前信托文件）里的法律安排，必须由熟悉安省遗产法的律师起草。

2. 为什么普通遗嘱会”害”了残障子女

ODSP 是”最后防线”型补助，只给资产很少的人。单身领取人非豁免资产上限一般为 4 万加元（自住房、一辆主要用车、RDSP 等豁免资产不计入）。如果你把遗产直接留给领 ODSP 的子女：

• 遗产到账当月被视为收入/资产，超过上限即失去领取资格；
• 子女必须先把遗产花到 4 万以下才能重新申请，遗产变成了”替代 ODSP”而不是”补充 ODSP”；
• 失去资格的同时往往失去药费报销卡和牙科福利，对用药多的家庭是双重打击。

这就是为什么华人家庭立遗嘱时，”有没有残障子女、有没有 Henson 条款”是律师必问的第一件事。

3. 第一个保护福利的核心：本金无限额豁免

安省 ODSP 政策指令明确：普通信托（含人寿保险现金价值）合计豁免上限是 10 万加元；但 Henson 信托（绝对裁量信托）的本金不受 10 万上限约束——100 万、200 万都可以，照样不计入资产。这是 Henson 信托区别于一切普通信托的根本优势。

换句话说：父母留下再多的遗产，只要放在合规的 Henson 信托里，子女的 ODSP 资产审查就”看不见”这笔钱。

4. 第二个保护福利的核心：受托人必须有绝对裁量权

无限额豁免不是自动的，它只给”真正的”绝对裁量信托。安省 ODSP 政策指令（Directive 4.7）要求：

• 受托人对是否付款拥有绝对且唯一的裁量权，且没有义务为受益人的生活开支付款；
• 受益人对信托没有任何可强制执行的给付请求权；
• 不能只看”文件上写了裁量”就认定——ODSP 会综合审查遗嘱/信托的全部条款，必要时咨询法务部门。

实践建议：遗嘱里避免出现”受托人应当每月支付 X 元给子女”这类强制性措辞；选受托人时优先考虑成年兄弟姐妹、亲戚或专业信托机构，并指定后备受托人。

5. 第三个保护福利的核心：支取要守 ODSP 收入规则

本金豁免只管”存”，不管”花”。从信托里实际拿出来的钱，ODSP 按收入规则处理，分三种情形：

1. 残疾相关支出，无限额豁免：经批准的残疾相关物品和服务（如政府不报销的康复治疗、专用行动设备、无障碍家居改造、陪护服务）、未被报销的教育培训费用，支取多少都不影响福利；
2. 买房买车租房，豁免：用于购买自住房、豁免车辆，或支付租房必需的首末月租金，同样豁免；
3. 其他任意用途，每年 1 万加元额度：每位福利单元成员每年可从信托支取最多 1 万加元用于任何理由，超出部分会从当月 ODSP 中扣除。

另外注意：直系亲属的赠与和自愿付款，每 12 个月内最高 1 万加元不影响资格（Directive 5.8/5.9）。

6. 关键数字一览（核验于 2026年10月20日）

数字来源：Ontario.ca ODSP 政策指令 4.7（信托资金）与 5.9（残疾相关物品和服务）。个别限额可能随政策调整，执行前请以 Ontario.ca 最新页面为准。

7. 设立 Henson 信托的 5 个步骤

第 1 步：确认子女的 ODSP 身份与需求。梳理子女目前领取的福利种类（收入补助、药费卡、牙科）、每年的残疾相关开支，作为信托规模的依据。

第 2 步：找安省遗产律师起草遗嘱条款。明确写入 Henson 信托条款、受托人及后备受托人、信托生效条件。费用一般在 1500–4000 加元之间，复杂家庭结构更高。

第 3 步：指定受托人并沟通规则。受托人必须理解”绝对裁量”的含义：不能按子女要求随意放款，支取要对照上面的三类规则，保留票据。

第 4 步：配套安排 RDSP 与保险。Henson 信托管遗产，RDSP（终身 20 万上限、政府还有配比补助）管长期储蓄，人寿保险的赔偿金可指定进信托避免直接给付。DTC 资格是 RDSP 的前置条件，先申请。

第 5 步：建立年度记账与报告习惯。ODSP 法规要求信托每年留存完整收支记录；受托人每年整理一次银行对账单和支出说明，以备 ODSP 抽查。

8. 常见坑 / 红线（4–6 条）

• 红线 1：子女自己不能拿自己的钱建 Henson 信托。ODSP 明确规定：福利单元成员不能把自己已收到或有权收到的继承款放进绝对裁量信托来规避资产审查。信托必须由父母等第三方在遗嘱中设立。
• 红线 2：遗嘱措辞留下”强制给付”把柄。“每月必须支付生活费”一类的句子会让信托失去绝对裁量性质，本金直接被计入资产。
• 红线 3：支取不记账、用途说不清。残疾相关支出豁免的前提是”经批准、用途合规”；票据不全时 ODSP 可把支取计为收入扣减福利。
• 坑 4：以为信托建好就一劳永逸。子女情况变化（如搬出安省、婚姻状况变化）、ODSP 政策调整，都要找律师复核条款。
• 坑 5：把 Henson 信托和普通”in-trust 账户”混为一谈。银行开的普通 in-trust 账户没有绝对裁量结构，照样计入 10 万上限，大额遗产放进去等于白搭。
• 坑 6：其他省份规则不同。Henson 信托是安省判例确立的规则，BC、阿省等省的残障福利（PWD、AISH）资产豁免口径各不相同，跨省家庭务必按居住省咨询。

9. 新手 checklist

• ☐ 确认子女 ODSP 领取状态与福利卡情况
• ☐ 列出子女年度残疾相关支出清单
• ☐ 预约安省遗产律师，明确要求加入 Henson 信托条款
• ☐ 确定受托人 + 后备受托人，并当面讲清支取三类规则
• ☐ 检查现有遗嘱/保险受益人是否会把钱”直接”给子女（是则改掉）
• ☐ 为子女申请 DTC，评估开设 RDSP
• ☐ 建立信托收支记账模板，约定每年整理一次

10. 常见问题 FAQ

Q1：Henson 信托里的钱最多能放多少？
A：没有上限。合规的绝对裁量信托本金不计入 ODSP 资产，10 万加元的上限只适用于普通信托和寿险现金价值。这是它最大的价值所在。

Q2：受托人可以是子女的兄弟姐妹吗？
A：可以，而且很常见。关键是受托人要真正行使裁量权、保留决策和支出记录；建议同时指定一名后备受托人，复杂家庭可考虑专业受托机构。

Q3：从信托拿钱给子女交房租，会影响 ODSP 吗？
A：用于支付租房必需的首末月租金属于豁免情形；日常租金则占用”每年 1 万加元任意用途”额度，超额部分会扣减当月补助。建议大额住房支出走”自住房购买”豁免通道并提前咨询。

Q4：已经立了普通遗嘱，现在加 Henson 条款来得及吗？
A：来得及。遗嘱在立遗嘱人去世前都可以修改或重立，找律师做一份 codicil（遗嘱附录）或重立新遗嘱即可。关键是不要等到健康出问题才办。

Q5：Henson 信托需要每年向 ODSP 交报告吗？
A：ODSP 法规要求信托留存全年收支记录备查（Regulation 43(5)），实践中建议受托人每年整理一次，ODSP 抽查时能立即提供，避免福利被暂停。

相关阅读

• 无遗嘱 intestacy：安省配偶首 $35 万 3 个分配

官方来源：Ontario.ca（ODSP Policy Directives 4.7 Funds held in trust、5.9 Disability-related items and services）、Canada.ca（Registered Disability Savings Plan）。核验于 2026年10月20日。

关键政策以 Ontario.ca / Canada.ca 官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。

📱 更多加拿大生活干货，欢迎加微信交流：UUUMGT