先说三句：
- 1）自雇人士报税（T1 Filing Deadline）拖到 6月15日，但欠税缴款（Balance Due Day）仍是 4月30日，两个日期完全两回事。
- 2）4月30日没交齐，从5月1日起按日复利计息，哪怕你6月才递表也照罚利息。
- 3）正确做法：4月底前先预估欠税并缴款，6月15日前再慢慢把 T2125 做精细。
一、为什么自雇有两个截止日
加拿大个人税表叫 T1。一般打工人 4月30日既要递表也要缴款。只要你，或者你的配偶／同居伴侣（Spouse or Common-Law Partner）在当年有自营生意收入，CRA 就把递表期限延到 6月15日，给你时间整理账目。但《所得税法》里的缴款日没动，仍是 4月30日。这一延一不延，就是华人自由职业者最容易踩的坑。
简单记：表可以晚交，钱不能晚交。如果 6月15日或 4月30日正好落在周末或 CRA 认可的公众假期，顺延到下一个工作日，以官网为准。
二、谁算“自雇”——你可能已经是了
不只是开公司。以下情况通常都算自营收入，要填 T2125（Statement of Business or Professional Activities）：
- 接私单的设计、摄影、翻译、咨询、IT 外包
- 网店、代购、自媒体广告分成持续经营
- 送餐、跑车平台收入（未被认定为雇员时）
- 出租以外的专业服务：会计、法律、治疗师自营诊所等
关键区别在于雇主有没有给你发 T4、有没有帮你扣 CPP 和税。没有 T4、自己开发票收钱的，八成要按自雇走。
三、4月30日到底要交多少钱
很多人卡在“表还没做完，怎么知道欠多少”。CRA 不要求你 4月30日交得一分不差，但要求你尽力预估并先交。常见预估法：
- 第1步：算全年自雇净收入（总收入减可抵扣开支）
- 第2步：加上其他收入（利息、投资、兼职 T4），减去 RRSP 等抵扣，估出应税收入
- 第3步：用所在省联邦+省税阶梯子粗算税款，再减掉已缴的预缴税（Instalments）和可抵扣 Credits
- 第4步：宁可多交一点，4月30日前通过 CRA My Account、网上银行 Bill Pay 付掉
多交的部分递表后会退回或抵下一期；少交的部分从 5月1日起计息。所以预估偏保守（略高）反而更省钱。
四、时间线与关键数字单列
| 日期 | 事项 | 说明 |
|---|---|---|
| 3月15日／6月15日／9月15日／12月15日 | 分期预缴 Instalments | 当年欠税超过门槛（一般净欠税 >$3,000，魁北克 $1,800，以官网为准）时需按季预缴 |
| 4月30日 | 缴款截止 Balance Due Day | 所有个人（含自雇）欠税须交齐，次日起计息 |
| 6月15日 | 自雇递表截止 Filing Deadline | 你或配偶有自营收入时适用，逾期递表另有 Late-Filing Penalty |
| 全年 | GST/HST 申报 | 年应税销售额超 $30,000 须注册 GST/HST，申报周期另定，不跟 T1 混 |
利息与罚款提醒：欠税利息按 CRA 公布的 Prescribed Rate 加 4 个百分点、按日复利；晚递表罚款通常是欠税的 5%，外加每月 1%，以官网为准。数字每年可能调整，绝不能凭旧帖子套用。
五、T2125 要准备什么材料
T2125 是自雇报税的核心表，分生意收入、开支、车辆、居家办公几大块。提前备齐能让你 4月估税更准、6月递表不慌：
- 全年发票、平台结算单、银行入账记录
- 开支票据：软件订阅、广告、材料、外包、差旅
- 车辆里程日志（Logbook）：总公里与业务公里分开记
- 居家办公面积比例、水电网账单
- 资本开支单据（电脑、设备）走 CCA 折旧，别一年全扣
六、哪些开支能扣、哪些不能
原则是“为赚钱而花、合理且有票”。常见可扣：办公用品、专业软件、广告推广、会计报税费、业务用手机与网络按比例、车辆业务里程对应的油费保险维修。不能扣：通勤、日常午餐、私人服装、罚款、与收入无关的会员费。混用的开支必须按业务比例分摊，并在票据上做好备注。CRA 抽查时最爱看车辆和居家办公两项，日志缺失往往整项被否。
七、CPP 要交双份——自雇的隐形成本
打工人 CPP 由雇主雇员各付一半；自雇要把两份都扛下来，在 T1 里通过 Schedule 8 计算。所以同样净收入，自雇的实际税负感更重。预算时别只算所得税，把 CPP 自付部分也预留出来。收入特别低或已达 CPP 年度上限的情形以 CRA 计算表为准，别自行套公式。
八、Instalments：为什么第二年会收到预缴单
如果你某年净欠税超过门槛，CRA 接下来会寄 Instalment Reminders，要求你在 3、6、9、12 月的 15 日预缴。三种算灋：照单全交的 No-Calculation、按上年算的 Prior-Year、按今年预估的 Current-Year。预估低了会产生 Instalment Interest。自雇收入波动大，建议用 Current-Year 时留好测算底稿，收入大跌要及时下调并保留依据。
九、常见坑与红线（4–6条）
- ❌ 以为“6月15日才交钱”：4月30日后欠税天天计息，这是头号坑。
- ❌ 4月底完全不交、等6月一起算：利息从5月1日起跑，金额大时很肉疼。
- ❌ 车辆只记业务公里、不记总公里：CRA 要求完整 Logbook，比例算不出会被否。
- ❌ 把大额设备当年全额抵扣：应走 CCA 分年折旧，类别和比率以官网为准。
- ❌ GST/HST 与所得税混为一谈：超 $30,000 门槛要单独注册申报，周期不同。
- ❌ 只报平台打款、漏报现金或境外收入：加拿大全球征税，漏报风险远大于省下的税。
十、新手 Checklist
- ☐ 确认自己／配偶是否有自营收入，决定用哪个递表截止日
- ☐ 日历同时标红 4月30日（交钱）和 6月15日（递表）
- ☐ 4月中旬完成收入与开支汇总，先做预估税额
- ☐ 4月30日前通过 CRA My Account 或网银缴款并存回执
- ☐ 备齐 T2125 材料：发票、票据、里程日志、居家办公比例
- ☐ 检查是否需缴 Instalments、是否需注册 GST/HST
- ☐ 6月15日前正式递表，多交税款确认退回方式
- ☐ 票据与底稿至少保存 6 年（以 CRA 要求为准）
十一、配偶也跟着延到6月15日吗
是的。规则看的是家庭：只要你或你的配偶／同居伴侣有自营生意，你们两人的递表期限都延到 6月15日。但缴款日同样都是 4月30日，不因配偶是打工人而改变。夫妻一人自雇、一人上班的家庭最容易在这里误判，务必两本日历一起看。
十二、来不及做完账，4月30日怎么办
先交钱、后精修。步骤很明确：第1步，用现有流水粗估净收入；第2步，按税阶梯子算出大概欠税，宁高勿低；第3步，4月30日前缴款；第4步，6月15日前把 T2125 做细、正式递表，多退少补（补的部分仍可能有利息，所以粗估别太离谱）。实在差得远，递表后如实更正，好过一直拖着不交。
常见问题 FAQ
Q1：我6月10日递表，4月30日没交钱，会被罚多少？
A：递表没晚，不收晚递表罚款；但欠税从5月1日起按日复利计息，直到交清为止，金额以 CRA 利率为准。
Q2：4月30日多交了，什么时候退？
A：正式递表并评税（Notice of Assessment）后，多余部分一般退回或转抵下期，具体时效以 CRA 处理进度为准。
Q3：第一年自雇、收入不高，也要管 Instalments 吗？
A：第一年通常先在来年4月／6月结算；若当年净欠税超过门槛，之后 CRA 才会安排分期预缴，以官网和 CRA 通知为准。
Q4：自雇还要单独报 GST/HST 吗？
A：要分开看。应税销售额滚动四季超 $30,000 须注册 GST/HST 并按获批周期申报，与 T1 截止日不是一回事。
Q5：截止日碰上周末怎么办？
A：CRA 一般顺延到下一个工作日，递表与缴款同理，最终以 Canada.ca 当年公告为准。
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官方来源：Canada Revenue Agency (CRA) 官网 “Important dates for individuals” 页面、CRA “Self-employed” 与 T2125 指南页面、Canada.ca 个人所得税主页。核验于 2026年10月1日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
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