先说三句：新移民开公司，核心就三步——先确认身份允许经商并选好个体户还是有限公司，再注册公司或商号，最后到加拿大税务局（CRA）拿商业号码（Business Number，BN）并开通需要的税务账户。最容易踩坑的不是注册本身，而是 GST/HST 登记时点：连续四个季度应税销售额超过 3 万加元就必须登记，拖过期限仍要补税。注册不贵、流程也不长，难的是把账、发票和报税节奏从第一天就立起来。
这篇文章写给刚登陆、想在加拿大创业的新移民：不管你是想开一家小餐馆、做咨询、开网店，还是先以个体户接单试水，都可以按下面三步走。文中数字以 CRA、Canada.ca 及各省注册机构官网口径为准，拿不准的地方会直接写“以官网为准”，不替你猜。
先看身份：你能不能在加拿大开公司
在加拿大，能不能经商首先看你的身份和签证条件，而不是看你有没有钱、有没有想法。永久居民（PR）一般可以自由经商、注册公司、担任董事；持有开放式工签（Open Work Permit）的人通常也可以经商，但要逐字核对工签上的条件栏有没有雇主、职业或地点限制。学签持有人、封闭式工签持有人则要格外小心：学签一般不允许全职经商，封闭式工签只允许为指定雇主工作，擅自以公司名义接单、收款都可能违反签证条件，影响续签甚至未来移民申请。
一个实用的自查顺序是：先看枫叶卡或工签、学签原件上的条件；再看你要做的行业是否需要执照（例如餐饮要食品卫生许可、建筑要牌照、金融和医疗类监管更严）；最后再谈注册形式。身份有疑问时，先咨询持牌移民顾问或律师，不要先注册、先收钱再补手续。公司注册成功不等于移民身份合规，两条线要分开算。
个体户还是有限公司：先选哪一种
新移民最常见的两种起点是个体户（Sole Proprietorship）和有限公司（Corporation）。个体户注册简单、成本低、报税并入个人税表，适合一个人起步、试水、收入还不稳定的阶段；缺点是个人要对生意债务无限负责，生意和个人财产没有法律上的防火墙。有限公司是独立法人，股东责任一般限于出资，形象和融资上更正式，但要做公司章程、董事决议、年度申报和公司税表（T2），合规成本明显更高。
| 对比项 | 个体户 | 有限公司 |
|---|---|---|
| 注册难度 | 低，常可线上完成商号登记 | 较高，需公司章程等文件 |
| 责任 | 个人无限责任 | 一般以公司为限（担保除外） |
| 报税 | 个人税表 T1 附经营收入 | 公司税表 T2，另有分红或工资安排 |
| 适合人群 | 单人试水、轻资产服务 | 有合伙人、雇员、较大投入或风险的生意 |
没有“新移民必须先注册有限公司”的规定。很多人的合理路径是：先个体户跑通第一单、验证需求，等收入稳定、有雇员或要签大合同时再转有限公司。转制本身也要办手续、结清旧账目，不要两边同时用同一个名字收款，以免账目混乱。
第 1 步：注册公司或商号
第 1 步的核心是把“生意”变成法律上可识别的主体，并拿到一个合法可用的名字。联邦注册和省注册是两条路：只在一个省经营、客户都在本省，省注册通常就够了；计划跨省经营、想在全国用同一个公司名，联邦注册（Corporations Canada）更合适。联邦公司在开展业务的省份一般还要做省一级的登记，不能只注册联邦就默认全国畅通无阻。
- 查名：想用自创公司名时先做名称检索，例如联邦层面的 NUANS 检索，确认名字没有被占用、不会与现有商标或公司名混淆；用编号公司（如 1234567 Ontario Inc.）则可跳过查名环节。
- 定结构：确定董事、股东、股份类别、注册办公地址和财政年度截止日；董事信息、地址等要真实，注册地址不能只写一个收不到信的邮箱地址。
- 递交注册：通过联邦或所在省的线上注册系统递交公司章程（Articles of Incorporation）或商号登记；个体户若用本人姓名以外的商号经营，也要在所在省登记该商号。
- 领文件：保存好公司注册证书、章程、董事任命和商号登记证明，开银行对公账户、签租约、申请执照时都会用到。
名字想好不等于能用，查名、商标、域名、社交账号要一起看。注册时填的经营范围描述要写清楚、写具体，太宽泛的描述在银行开户和税务登记时反而容易被追问。
第 2 步：拿商业号码 BN 与税务账户
第 2 步是本文标题里的税务登记核心。商业号码（Business Number，BN）是 CRA 给每个生意主体的 9 位识别号，是串起所有税务账户的钥匙。BN 本身不收费，一般通过 CRA 的 Business Registration Online 在线登记；同一个 BN 后面可以挂多个项目账户，例如 GST/HST 账户（后缀 RT）、工资代扣账户（RP）、公司所得税账户（RC）、进出口账户（RM）。
- 准备资料：生意法定名称和商号、经营地址和邮寄地址、负责人或董事的工卡号（SIN）、生意开始日期、主营业务描述、预计年收入。
- 一次登记：在 CRA Business Registration Online 里一次完成 BN 和需要的项目账户登记，系统会当场给出号码和确认页，务必保存或打印，因为 CRA 一般不会再邮寄一次号码给你。
- 分开管理：把 BN、每个项目账户号、My Business Account 登录信息和确认页截图存在同一个档案夹里；个体户的 BN 关联个人 SIN，公司则关联公司本身，报税时不要混用。
魁北克的情况特殊：GST 与魁北克销售税（QST）多由 Revenu Québec 办理，在魁省经营要同时看 CRA 和 Revenu Québec 两边的要求。持临时工卡号（以 9 开头）的人在线开通部分账户可能受限，遇阻时以 CRA 官网指引或纸质 RC1 表格为准，不要找中介“代办一个号码”来绕过身份核验。
第 3 步：GST/HST 登记与开票
第 3 步决定你能不能合法向客户收税、能不能抵扣进项税。GST 是联邦商品服务税，税率 5%；HST 是联邦与省合并的销售税，安大略省为 13%，大西洋四省为 13% 至 15% 不等；BC 省、萨省、曼省则在 GST 之外另有省销售税（PST），魁省另有 QST。收哪个税、收多少，看客户所在省（供货地规则），不是看你公司注册在哪个省。
登记门槛是关键数字：连续四个季度（或任意单个季度加之前三个季度）的全球应税销售额超过 3 万加元，你就不再是小供应商（Small Supplier），必须登记 GST/HST 并开始向客户收税。超过门槛后一般要在约 30 天内完成登记，具体以 CRA 官网为准；登记生效日之前不能先收税，登记之后漏收的税仍可能要自己补。低于门槛也可以自愿登记，自愿登记的好处是能申报进项税抵扣（Input Tax Credits，ITC），把生意开支里付过的 GST/HST 抵回来，适合前期投入大的生意。
登记后开票要规范：发票上写清公司法定名、BN 和 GST/HST 账户号、税额和税率分项、开票日期。很多新移民第一年出问题不是税率算错，而是发票上没有 BN、没有分项税额，或者收了税却没有按申报周期缴给 CRA。申报周期按年收入分档：年应税收入 150 万加元及以下一般可年报，也可选季报或月报；收入越高，申报越频繁，具体分档以 CRA 官网为准。
费用、时间线与关键数字单列
这一节把全文数字集中列出来，方便你对照预算和时间表；凡是标“约”的，都是各省和办理渠道不同带来的浮动，具体以官网为准。
| 项目 | 数字 / 时间 |
|---|---|
| BN 登记 | 免费；在线登记一般当天可拿到号码 |
| 联邦公司名称检索 NUANS | 约 13 至 75 加元（渠道不同） |
| 联邦公司年度申报（线上） | 约 12 加元 / 年 |
| GST 税率 | 5% |
| HST 税率 | 安大略省 13%；大西洋省份 13% 至 15% |
| GST/HST 强制登记门槛 | 连续四个季度应税销售额超过 3 万加元 |
| 超门槛后登记时限 | 约 30 天内，以 CRA 官网为准 |
| 公司税表 | 公司须每年申报 T2；个体户在个人税表申报经营收入 |
合理的时间线是：第 1 周确认身份与经营形式、查名；第 2 周完成公司或商号注册；第 3 周完成 BN 与税务账户登记、开对公账户；开业前完成 GST/HST 登记判断和发票模板；开业后第一个月把记账、收据、工资和税款分开的习惯立起来。注册本身可以很快，慢的往往是行业执照、租约和银行开户，别把“公司注册好了”当成“可以开业了”。
常见坑与红线：这 5 条别碰
- 身份没核对就先收钱：学签、封闭式工签持有人未经许可经商，可能影响身份；先核对签证条件，再注册、再接单。
- 超了 3 万门槛还不登记：以为“没登记就不用交税”是错的，CRA 可以要求你补缴本应收取的税款并加罚金和利息。
- 登记前就先收 GST/HST：没有 GST/HST 账户就向客户收税属于违规，收来的税要退给客户或处理合规手续，不能直接当收入。
- 公私账混用：用个人账户收公司款、用公司账户付个人开支，年底对账和报税都会乱，审计时也说不清；对公账户从第一笔收入起就分开。
- 只注册联邦、不做省登记和行业许可：联邦注册不等于可以在某省合法营业，也不等于拿到了餐饮、建筑、托儿等行业的执照；省登记和行业许可要另查。
- 把 BN 和发票信息写错或漏写：发票缺 BN、缺税额分项，客户无法抵扣、你也难证明已合规；发票模板定稿前对照 CRA 发票要求逐项核对。
新手 checklist：开业前逐项打勾
- ☐ 签证或枫叶卡条件已核对，确认可以经商、没有雇主或职业限制
- ☐ 已选定个体户或有限公司，并理解责任与报税方式的区别
- ☐ 公司名或商号已查名、已注册，注册证书和章程已归档
- ☐ BN 已拿到，GST/HST、工资、公司所得税等项目账户按需已开通
- ☐ 已判断 GST/HST 是强制登记还是自愿登记，登记时点已记入日历
- ☐ 对公银行账户已开立，个人与生意资金已分开
- ☐ 行业执照、省登记、市政许可已查清并办妥
- ☐ 发票模板含法定名、BN、税额分项；记账工具和收据归档方式已定
- ☐ 记账、报税、工资代扣的申报周期和截止日已写入日程提醒
常见问题 FAQ
Q1：刚登陆、还没有收入，可以先注册公司占个名字吗？
A：可以，但注册后公司就有了年度申报和报税义务，即使零收入也要按要求申报，不能注册完就不管。只想先试水时，个体户或先做市场验证往往成本更低。
Q2：个体户需要 BN 吗？
A：不一定。个体户只有在需要 GST/HST 账户、工资账户或进出口账户时才必须有 BN；只用个人名义接少量业务、未达登记门槛时可以先不登记，但一旦要开这些账户或达到 GST/HST 门槛，就必须先拿 BN。
Q3：年收入不到 3 万加元，自愿登记 GST/HST 划算吗？
A：看前期投入。如果你前期设备、租金、进货里付了不少 GST/HST，自愿登记可以申报进项抵扣，把这部分税抵回来；如果几乎没有进项税可抵，自愿登记只会增加申报工作量，晚登记更省事。
Q4：公司注册在安大略省，客户在 BC 省，收哪个税？
A：按客户所在省的供货地规则收税。BC 省客户一般是 GST 加 BC 省销售税，而不是安大略省的 HST；跨省销售要在开票系统里按客户省份设税率，不能全国统一收一个税率。
Q5：请会计是不是必需的？
A：法律没有强制你请会计，但有限公司的 T2、工资代扣、GST/HST 申报和年度决议对新手很容易出错。第一年请会计或记账师把账目结构搭好，往往比年底补账、补罚金便宜得多。
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官方来源：Canada Revenue Agency (CRA) 官网、Canada.ca、Corporations Canada。核验于 2026年10月25日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
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