先说三句：① 收到 NOA 发现欠税（Balance owing）先别慌，CRA 允许把税债分成月供还清，最方便的方式是在 CRA My Account 里自己设定预授权扣款（PAD），几分钟搞定。② 没开通 My Account 的话，拨打 CRA 自动电话服务 1-866-256-1147 或债务管理客服 1-888-863-8657，也能申请 payment arrangement。③ 分期不等于免利息：欠款在还清前一直按 CRA 规定利率按日复利计息，所以能早还尽量早还。
第 1 步：先看懂你的 NOA（Notice of Assessment）
CRA 处理完你的税表（T1）后会寄出一份《评估通知》（Notice of Assessment，简称 NOA）。NOA 上最重要的数字就是 Balance owing（欠款余额）——这就是你被要求补缴的总金额，包含税款本身、可能的罚款（penalty）和利息（interest）。
- Balance owing：你需要补交的钱。
- Refund：如果显示退税而不是欠税，那就和本文无关，安心收钱。
- Amount paid / Amount owing：注意核对 NOA 上的”已付金额”，如果你已分次付过款，确保都记上了。
NOA 到手的第一件事：确认数字没问题。如果你怀疑 CRA 算错了（比如漏算了你的已付款、RRSP 抵扣没算上），先登录 My Account 或打电话确认，再谈分期。分期是针对”认账”的欠款的。
第 2 步：搞清楚欠税要付利息，别干等
很多人以为”反正分期了，利息停了”——错。CRA 对未付清的税债按规定利率（prescribed rate）按日复利计息，从欠税当天一直算到全额还清为止。
- 利息是按日复利（compounded daily），欠的时间越长，成本越高。
- 分期协议本身不会减免利息和罚款，想免要走另一条路：纳税人救济（Taxpayer Relief，表格 RC4288），见后文。
- 结论：分期期间手头一旦宽裕，提前多还、一次性结清，都省利息。
第 3 步：选择适合你的申请通道（三选一）
CRA 官方提供了三种设置分期（payment arrangement）的方式，按方便程度排序：
| 通道 | 适合人群 | 方式 |
|---|---|---|
| 网上（My Account PAD） | 欠的是个人所得税 T1，金额可控、方案简单 | 登录 CRA My Account → Proceed to pay → Schedule a series of payments |
| 自动电话 TeleArrangement 1-866-256-1147（周一到周五，美东时间早 7 点至晚 10 点） |
没开通 My Account、想快速办个简单计划 | 自动语音系统，无需等人工 |
| 债务管理客服 1-888-863-8657（周一到周五，美东时间早 8 点至晚 8 点） |
金额大、财务情况复杂、需要和人谈条件 | 人工客服，会问你的收入、支出、资产情况 |
注意：只有个人所得税（T1）、部分福利金补缴、TFSA 欠款、欠税（UHT）等能在网上直接设分期；公司税、GST/HST 走 My Business Account；其它类型债务直接打电话。
第 4 步：网上申请详细流程（My Account PAD 协议）
网上通道最快，按下面顺序走，熟练的话 10 分钟搞定：
- 登录 CRA My Account（canada.ca/my-cra-account）。
- 进入 Accounts and payments（账户与付款）。
- 选择 Pre-authorized debit（预授权扣款）。
- 点击 Create a PAD agreement（创建 PAD 协议）。
- 选择债务类型：个人所得税（Personal income tax）。
- 填写金额、频率（按周 / 双周 / 按月）、开始日期。
- 填写银行信息（银行账号和 transit 号）。
- 核对条款，确认提交。
关键数字：第一次扣款日必须安排在提交日的 5 个工作日之后，这是 CRA 的硬性要求，算好再提交。提交后，CRA 会在 7–10 个工作日内发确认信（电子邮箱有登记就发邮件，否则寄纸质信）。
提醒：协议确认不等于扣款立刻开始——扣款从你自己选定的开始日期启动，别忘记那天账户里留够钱。
第 5 步：电话申请怎么谈（话术与准备）
如果金额较大或财务复杂，人工客服会做一次”财务摸底”，谈之前先准备好：
- 你的 SIN（社会保险号）、NOA 上的欠款金额、报税年份。
- 月收入（税前/税后）、固定支出（房租/房贷、车贷、保险、托儿费等）。
- 资产清单：银行存款、投资账户、房产车辆大致价值。
- 负债清单：信用卡、学生贷款、其它欠款。
CRA 官方还提供了一份个人收支工作表（Income and Expense Worksheet），可以先自己算好每月能拿出多少钱还债，带着方案去谈，成功率最高。客服通常会接受你提出的合理月供金额，也可以讨价还价。
第 6 步：签完之后怎么做才不踩坑
- 保证扣款成功：扣款日当天账户余额充足，NSF（资金不足）会断掉协议节奏。
- 当年的税照常报、照常交：分期只覆盖旧欠款，新一年的欠税是另一笔债，也要按时交，否则两笔叠加。
- 每年的退税会被 CRA 自动抵欠款：分期期间如果你还有退税，CRA 会直接拿去抵税债，这不是坏事，能省利息。
- 想提前还清随时可以：手头宽裕了直接网上一次付清，剩下的利息立刻停止。
- 实在还不上了，主动打电话：断供不沟通，CRA 会恢复追讨措施；主动沟通可以重新谈方案。
费用 / 时间线 / 关键数字单列
| 项目 | 数字 |
|---|---|
| 网上分期首次扣款最早日期 | 提交日 5 个工作日之后 |
| 确认信寄达时间 | 7–10 个工作日 |
| 利息计算方式 | 规定利率，按日复利，至还清为止（具体利率以官网为准） |
| 自动电话服务 | 1-866-256-1147，周一至周五，美东时间 7:00–22:00 |
| 债务管理人工客服 | 1-888-863-8657，周一至周五，美东时间 8:00–20:00 |
| 分期会不会减免罚款/利息 | 不会（减免走 RC4288 纳税人救济） |
如果欠款极大、分期也还不清，还有两条兜底路：① 纳税人救济（Taxpayer Relief）：用 RC4288 表格申请免除过去 10 年的罚款和利息，适用于遭遇天灾、重病、财务困难等情况，批不批看个案；② 消费者提案（Consumer Proposal）/ 破产：债务实在无力偿还时咨询持牌破产信托人（Licensed Insolvency Trustee），税债本身不可”谈价”减免，但可通过法定程序重组。
常见坑 / 红线（6 条）
- 以为分期利息停了：利息一直按日复利跑到还清，能早还就早还。
- NOA 没看清就认账：先核对已付款和抵扣项，CRA 也会算错，确认无误再签分期。
- 分期旧债、欠下新债：新一年的税照样按时缴，否则两笔债叠加，利息翻倍疼。
- 扣款日余额不足：NSF 一次就可能打乱协议，扣款日前留足余额并设提醒。
- 断供玩消失：CRA 有很强的追讨权力（工资扣押、冻结账户、留置房产、无需法院令的 Requirement to Pay），还不上一定主动打电话重谈。
- 退税”不见了”：分期期间 CRA 会自动用你的退税抵债，这是正常抵消，不是钱丢了。
新手 Checklist
- ☐ 收到 NOA，先核对 Balance owing 和已付金额是否正确
- ☐ 确认欠款类型（T1 个人所得税可走网上通道）
- ☐ 用 CRA 收支工作表算好自己每月能还多少
- ☐ 准备 SIN、银行 transit 号、账号信息
- ☐ 网上 PAD：首次扣款日 ≥ 提交后 5 个工作日；或电话 1-866-256-1147 / 1-888-863-8657
- ☐ 确认信 7–10 个工作日到手，核对协议内容
- ☐ 扣款日留足余额；当年税照常报照常缴；宽裕时提前结清省利息
FAQ（常见问题）
Q1：欠税分期要不要付手续费？
A：CRA 官方渠道（My Account PAD、TeleArrangement、人工客服）设置分期本身不收费。你要付的是欠款本金 + 持续的利息，没有额外的手续费。任何找你要”代办费”的第三方都要谨慎。
Q2：欠多少才需要分期？分期有金额下限吗？
A：CRA 没有公布硬性下限，关键是到期日（4 月 30 日前后）你交不出全款。网上 PAD 通道适合金额可控、方案简单的欠款；金额大或情况复杂建议打人工电话谈。
Q3：分期期间还能收到 GST/HST 补贴、牛奶金吗？
A：CRA 有权用你的退税和部分福利抵扣税债，具体抵扣规则以官网为准。拿到福利先别急着花，确认 CRA 的抵扣说明。
Q4：分期中途还不上了怎么办？
A：立刻主动联系 CRA（1-888-863-8657）说明情况重谈方案。不要不接电话、不付款——断供且失联会触发 CRA 的追讨措施。
Q5：分期能免掉罚款和利息吗？
A：不能。分期只是”慢慢还”，想减免罚款利息要另行申请纳税人救济（RC4288），适用于天灾、重病、财务困难等特殊情况，过去 10 年的罚款利息都可申请，批不批看个案。
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官方来源：CRA 官网 “Arrange to pay your debt over time”（Canada.ca）、CRA 官网 “Payments to the CRA”、CRA My Account（canada.ca/my-cra-account）。核验于 2026年10月4日。
关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
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