房屋出租短租 Airbnb：GST 注册 $30,000 与平台代收

先说三句：① 做 Airbnb 短租，年应税收入超过 $30,000 就必须向 CRA 注册 GST/HST（单季超 $30,000 直接从下一笔起触发，四季累计超则在次月月底前注册）。② 未注册的小房东，Airbnb 会替你把 GST/HST（魁省还包括 QST）加到房价上向房客代收代缴——你不用操心，但也不要在房价里再重复计税。③ 各省差别巨大：BC 房客要付 8% PST + 2–3% 地方税，魁省要付 5% GST + 9.975% QST + 3.5% 住宿税，阿省 2026 年 4 月起旅游税从 4% 涨到 6%。

短租为什么要交 GST/HST，长租不用？

在加拿大税法里，住宅租赁分两种待遇：长租（long-term residential）免税，短租（short-term accommodation）是应税供应。Airbnb 这类短租平台明确属于后者，所以房东理论上要对每笔房费收 GST/HST（商品服务税/合并销售税）。不过 CRA 给小生意留了一扇门：小供应商（small supplier）门槛 $30,000——应税销售没达到这个数，可以不注册、不代收、不申报。超过门槛，这扇门就关上了。

注意：这 $30,000 不是”纯房费利润”，是应税销售额；而且是你所有生意的应税销售加总，不只算房租这一项。副业开网店、做咨询收入都要一起算。这一点很多房东会踩坑。

$30,000 门槛：两种触发方式

CRA 规定了两种超门槛情形，触发其一即失去小供应商资格（来源：CRA 官网 B&B 经营指南、Airbnb 帮助中心）：

• 单季触发：任意一个日历季度内应税收入超过 $30,000，从超过的那一笔交易起即被视为非小供应商，必须注册，下一笔就要开始收税。
• 四季累计触发：过去连续 4 个日历季度累计应税收入超过 $30,000，则在超标的那个季度结束后的次月月底前完成注册。

Airbnb 帮助中心同时提醒房东：超过 $30,000 后应在 30 天内完成 CRA 注册（魁省房东还要单独注册 QST 账户）。算一笔账：假设你的房源均价每晚 $180、月均出租 20 晚，月营收 $3,600，一年约 $43,200——早就过了门槛。即使均价 $120、月租 15 晚，一年 $21,600 也还没超，但加上清洁费、旺季涨价，很多人第二年就超标了。

注册之后：你要收税、报税，还能抵税

成为 GST/HST 注册人之后，责任有三件：

1. 向房客收取税款：在房价之外加收适用税率（安省 13% HST、大西洋四省 15% HST、其余省份 5% GST 另加省税）。
2. 定期向 CRA 申报缴税：小规模房东一般按年或按季申报，具体申报周期由 CRA 在注册时确定。
3. 抵扣进项税（ITC）：这是注册的最大好处——装修、家具、清洁服务、水电、物业费里付过的 GST/HST，可以申报退回。未注册的小供应商则不能抵扣。

注册是免费的，通过 CRA Business Registration Online 即可办理，拿到 9 位数的 BN 商业号码后开通 RT（GST/HST）账户。魁省房东另需向 Revenu Québec 注册 QST。

没注册？平台替你代收——Airbnb 的规则

如果你是小供应商、选择不注册，Airbnb 并不会让你”免税”，而是平台代收代缴（Airbnb 帮助中心原文）：

• 房东未在 Airbnb 后台填写 GST/HST/QST 税号时，Airbnb 会把税款加在房价之上向房客收取，基数包括每晚房价、清洁费和房客服务费，然后代缴给政府。
• 房东若已注册并在后台填入税号、且自行计税，Airbnb 则不会重复代收——但若你把税含在房价里又忘记填税号，房价会被双重计税，直接推高售价、拉低竞争力。
• 超过一个月的长住订单，Airbnb 不代收 GST/HST/QST（长租免税规则）。

Vrbo 的做法类似：房东已注册并提供税号的，平台把税转给房东自行申报；未注册的，平台直接代缴（Vrbo 帮助中心）。

各省差异一览：房客到底被收多少

联邦层面是统一的 5% GST（或 13%/15% HST），但省税和住宿税各省自定，平台代收的组合也完全不同。下表按 Airbnb/Vrbo 公开的代收政策整理（税率以各省官网为准）：

举例：BC 省一套每晚 $200 的房源，房客实际支付 ≈ $200 × (1 + 5% GST + 8% PST + 3% MRDT) + 清洁费相关税费，多出约 16%。而在安省，13% HST 一次到位。房东定价时必须把这层”隐形加价”算进去，否则到手价和心理预期差一大截。

GST/HST、省税、住宿税：谁收谁的，别搞混

三层税归三层政府，代收主体也不同：

• GST/HST：联邦税，CRA 管。房东注册后自行收取申报；未注册则由 Airbnb/Vrbo 代收代缴。
• PST/QST/RST：省税，BC、萨省、曼省、魁省各自税务局管。Airbnb 在这些省自动代收（BC 8%、萨省 6%、曼省 7%、魁省 9.975%），房东无需另行处理。
• 住宿税/旅游税：市级或省级专项税，如多伦多 MAT、魁省 3.5% 住宿税、阿省 6% 旅游税，平台同样代收。

关键结论：你在 BC、魁省做短租，即使自己是小供应商不用管 GST/HST，房客账单上依然会出现省税和住宿税——那是平台依法代收的，不是房东多收的。遇到房客质疑”为什么税这么多”，把这张表发给他看。

定价策略：含税价 vs 不含税价

• 未注册房东：房价写不含税净价即可，Airbnb 会在结算时自动加税。千万不要自己先把 13% 加进房价——平台还会再加一次，等于双重计税。
• 已注册房东：在 Airbnb 后台填入 GST/HST（魁省加 QST）税号，并确认”税费已包含在房价中”或”另行收取”的设置与你的申报方式一致。税号填错或漏填，平台会按未注册处理。
• 跨省多套房源：每套房源按所在省税率分别设置，不要用安省 13% 的模板套用到 BC 房源。

注册流程：第 1 步到第 3 步

1. 第 1 步：确认触发时点。翻出过去 4 个季度的平台收款记录（Airbnb 后台可导出），算应税销售额是否超 $30,000。超了就进入注册流程。
2. 第 2 步：CRA 注册 BN + RT 账户。登录 CRA My Business Account 或 Business Registration Online，免费注册，1–2 周拿到 GST/HST 账户。魁省房东同步在 Revenu Québec 注册 QST。
3. 第 3 步：更新平台设置并开始收税。把税号填进 Airbnb/Vrbo 后台，调整房价设置；从注册生效日起的订单开始收税并保留记录，准备首次申报。

费用 / 时间线 / 关键数字

• $30,000：小供应商门槛（应税销售额，全部生意加总），单季超或四季累计超即触发注册义务。
• 30 天：Airbnb 建议超门槛后 30 天内完成注册；CRA 规定四季累计触发者在次月月底前注册。
• $0：CRA 注册免费；但逾期申报、欠缴会有罚款和利息。
• 税率速记：联邦 GST 5%、安省 HST 13%、大西洋省 HST 15%、BC PST 8%+MRDT 2–3%、魁省 QST 9.975%+住宿税 3.5%、萨省 PST 6%、曼省 RST 7%、阿省旅游税 6%（2026年4月起）。
• 1 个月：连续住宿超过 1 个月，Airbnb 不代收 GST/HST/QST。
• $20/晚：CRA 规定每晚 $20 及以下的短租可免 GST/HST（主要针对 B&B 按人头收费情形，常规 Airbnb 房源一般不适用）。

常见坑 / 红线（6 条）

1. 红线：超门槛不注册。CRA 可追缴欠税加罚息，且注册前的进项税不能追溯抵扣，越拖越亏。
2. 坑：只算房费、漏算清洁费。$30,000 门槛按应税”销售额”算，清洁费、额外房客费都计入，很多人因此提前触发而不自知。
3. 坑：多套房源分开算。门槛是按”人”（生意整体）不是按”房源”算的，两套房源收入要合并。
4. 坑：房价里已含税又不填税号。平台会再加一次税，房客看到的价格虚高 13%–19%，订单量直接掉。
5. 坑：魁省只注册 GST 忘了 QST。魁省是双轨制，GST 归 CRA、QST 归 Revenu Québec，两边都要注册。
6. 红线：用”朋友代收房费”绕开门槛。应税销售按实际控制人归集，CRA 查关联交易时合并计算，避税变逃税。

新手 checklist

• ☐ 导出 Airbnb/Vrbo 过去 12 个月收款记录，算出应税销售额（含清洁费）
• ☐ 确认是否触发 $30,000 门槛（单季 / 四季累计任一）
• ☐ 触发了 → CRA 注册 BN + GST/HST 账户（魁省加 QST）
• ☐ 把税号填进各平台后台，核对”含税/不含税”设置
• ☐ 按所在省税率表复核房客账单上的税项是否正确
• ☐ 建立记账表：每笔订单的房费、税费、平台服务费分开记
• ☐ 记下首次 GST/HST 申报截止日，设置提醒
• ☐ 保留装修、家具、清洁等支出的含税发票（抵 ITC 用）

常见问题 FAQ

Q1：我一年只做 Airbnb 赚 $25,000，需要注册 GST/HST 吗？
A：不需要强制注册，你是小供应商。但要注意 $25,000 是不是全部应税收入——如果你还有别的生意收入，加总超 $30,000 就要注册。你也可以自愿注册，好处是能抵扣装修家具的进项税。

Q2：Airbnb 已经代收了税，我还需要自己申报吗？
A：如果你未注册，不需要——平台代收代缴，你无申报义务。但如果你已注册并在后台填了税号，平台不会代收，这部分税由你自行申报缴纳。

Q3：我在多伦多和温哥华各有一套房，门槛怎么算？
A：合并计算。$30,000 门槛针对的是你这个纳税人的全部应税销售，不是单套房源。两套房源收入加总超标就要注册；注册后则按各房源所在省的税率分别收税（多伦多 13% HST，温哥华 5% GST + 省税）。

Q4：房客住 40 天，税怎么算？
A：超过 1 个月的连续住宿属于长租性质，Airbnb 不代收 GST/HST/QST。但如果你是注册房东自行收款，仍需按 CRA 长租免税规则判断，一般 1 个月以上连续出租免 GST/HST，具体以 CRA 官网为准。

Q5：注册 GST/HST 会影响我以后卖房吗？
A：有可能。短租用途的房产在出售时，CRA 可能按商业用途而非自住房处理，影响主要住宅免税（principal residence exemption）的适用，出售时还可能涉及 GST/HST。买房做短租前建议咨询会计师，卖房前务必做税务规划。

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官方来源：CRA 官网（Operating a Bed and Breakfast in Your Home / GST/HST 注册指南）、Canada.ca、Airbnb 帮助中心（Why Airbnb requests Canadian GST, HST and QST info）、Revenu Québec 官网、BC 省 PST 官网。核验于 2026年10月3日。

关键政策以 IRCC / CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。

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