先说三句：第一，孩子摆摊、代购、做手工赚的钱都算应税收入，再少也要如实申报——”金额小”不是不报的理由；第二，2026 年联邦基本个人免税额（Basic Personal Amount, BPA）是 16,452 加元，净收入低于这个数一般不用交联邦所得税，但仍要申报，且自雇净收入超过 3,500 加元要交 CPP；第三，钱是孩子赚的，税就归孩子——家长不能把孩子的小生意挂到自己税号下，也不能把大人自己的收入”分”给孩子来避税。
暑假市集上，15 岁的陈同学摆了个手作蜡烛摊，三个月赚了将近 2,000 加元。妈妈很高兴，转头却犯了愁：这钱要不要报税？报在谁名下？会不会影响家里的牛奶金？隔壁王阿姨的儿子做球鞋代购，一个暑假流水好几万，更让她心里打鼓。这是很多华人家长都会遇到的真问题——孩子的小生意越做越红火，税务问题却没人讲清楚。报吧，怕麻烦；不报吧，又怕哪天 CRA 来信。花十分钟把这 3 个问题搞懂，整个报税季都不慌。
第 1 个税务问题：孩子赚的钱，到底算不算”收入”？
算。加拿大税法里没有”孩子赚的不算钱”这一说。只要孩子以赚钱为目的、持续地提供商品或服务，CRA（Canada Revenue Agency，加拿大税务局）就会把它看作一门小生意（business），收入要全额申报。
家长常问的界限是”爱好还是生意”：
- 算生意：定期摆摊、网上接单卖手作、帮人代购赚差价、有定价有进货成本、为了盈利持续经营。
- 可能算爱好：偶尔一次卖掉家里旧玩具、同学间随手帮忙没固定收费、全年就几十加元且无盈利意图。
CRA 看的是”合理盈利预期”（reasonable expectation of profit），不是看年龄。一个 14 岁孩子每周固定出摊、记账进货，就是生意；偶尔卖一次旧自行车，就不是。拿不准时，按”生意”处理永远更安全——多报不会被罚，少报才会被追。
第 2 个税务问题：一年赚多少才需要报税？
这是误解最深的一题。正确答案分两层：申报义务和纳税义务是两回事。
申报义务：有收入就要报。税法没有”低于 X 就不用报”的豁免线。自雇收入无论多少，都要在个人税表上用 T2125 表（Statement of Business or Professional Activities，自雇经营活动申报表）申报。几百加元也要写进去。
纳税义务：看有没有超过免税额。2026 税务年度，联邦基本个人免税额（BPA）为 16,452 加元。孩子全年净收入（收入减去合理成本）低于这个数，一般不需要缴纳联邦所得税——注意”一般”，各省还有自己的省基本免税额和税率，仍以 CRA 官网为准。
举个例子：孩子全年摆摊毛收入 5,000 加元，进货和摊位费合计 1,200 加元，净收入 3,800 加元。3,800 低于 16,452 的 BPA，联邦所得税为零；但 3,800 超过了 3,500 的 CPP 起征点，所以要为这 3,800 加元缴纳 CPP（自雇承担两部分）。这就是”不用交所得税、但要交 CPP”的典型情形——很多家长第一次听说都会愣一下。
但有两个”低于免税额也要交钱”的例外，家长必须知道：
- CPP（Canada Pension Plan，加拿大养老金计划）：自雇净收入超过 3,500 加元，就必须缴纳 CPP。自雇人士要同时承担雇员和雇主两部分供款，这是很多小生意人第一次报税时最意外的账单。
- GST/HST（商品服务税/合并销售税）：看的是销售额不是利润——连续四个季度或单个季度应税销售额超过 30,000 加元，就必须注册 GST/HST 账号并向顾客收税。孩子摆摊一般碰不到这条线，但做得好的代购小店可能摸到。
第 3 个税务问题：钱进了家长账户，税算谁的？
算孩子的。税法认的是”谁赚的”，不是”钱进谁的卡”。以下三种常见操作，全部踩线：
- 用家长的税号替孩子报：不行。孩子有自己的 SIN（Social Insurance Number，社会保险号）就必须用自己的税表申报。没有 SIN 的先去 Service Canada 申请，免费。
- 把大人自己的生意收入”分”给孩子：不行。把本该归大人的收入记到孩子名下以利用孩子的免税额，属于收入归属（income attribution）违规，CRA 查到会把税和利息一起追回。
- 家长代收代管就不用报：不行。家长只是代管，收入所有权仍是孩子的，申报义务不变。
反过来，家长给孩子小生意垫的启动资金（买材料、摊位费），属于赠与或借款，不算孩子的收入；但孩子用这笔钱赚到的利润，照样要申报。
关键数字一张表
| 项目 | 2026 年数字 | 说明 |
|---|---|---|
| 联邦基本个人免税额 BPA | 16,452 加元 | 净收入低于此数一般免联邦所得税，仍需申报 |
| CPP 起征点 | 净自雇收入 3,500 加元 | 超过即须缴纳，自雇承担雇员+雇主两部分 |
| GST/HST 注册门槛 | 应税销售额 30,000 加元 | 单季度或连续四季度超线必须注册收税 |
| 自雇报税截止日 | 次年 6 月 15 日 | 欠税仍须在 4 月 30 日前缴清，避利息 |
| 凭证保存期限 | 6 年 | 收据、账本、银行流水都要留 |
数字来源：CRA 官网及 2026 年 TD1 个人税务抵免表；省税部分各省不同，以官网为准。核验于 2026年10月10日。
摆摊能抵哪些成本？别把利润算多了
T2125 表上，收入减去”为赚钱而花的合理费用”才是净收入。孩子小生意常见的可抵扣项：
- 进货成本：原材料、包装材料、批发商品；
- 摊位费：市集摊位租金、线上平台手续费（如 Etsy 手续费）；
- 交通与配送：送货的公交/油费（留好记录）；
- 广告推广：打印传单、社交媒体推广费；
- 工具耗材：制作工具中合理分摊的部分。
原则就一条：有收据、跟生意直接相关。个人消费（如买给自己吃的零食）不能抵。教会孩子从第一天起把生意收据单独放一个信封，这个习惯比省下的税更值钱。
GST/HST：小生意人的 30,000 加元门槛
大多数孩子摆摊一辈子碰不到这条线，但做代购、网店的青少年真有可能摸到。规则很简单：
- 第 1 步：滚动计算过去四个连续季度的应税销售额（注意是销售额不是利润）；
- 第 2 步：一旦超过 30,000 加元，就不再是”小供应商”（small supplier），必须注册 GST/HST 账号；
- 第 3 步：注册后向顾客收取 GST/HST（税率看顾客所在省，如安省 13%），定期向 CRA 申报汇缴，同时进货时付的 GST/HST 可以抵扣回来。
低于门槛也可以自愿注册——进货多、进项税多的小生意，自愿注册能把进货付的税退回来。但注册了就必须按时申报，多一事不如少一事，销售额离 30,000 还远就别折腾。
孩子报税实操：家长陪着走一遍
第 1 步：确认孩子有 SIN。没有就去 Service Canada 办，这是报税的前提。
第 2 步：整理全年账本——总收入、各项成本、收据，算出净收入。
第 3 步：用报税软件（如 Wealthsimple Tax 等免费软件）给孩子单独建一份税表，收入填 T2125。
第 4 步：软件会自动算 BPA 抵免和 CPP 欠款，家长重点核对这两行。
第 5 步：次年 4 月 30 日前缴清欠税（如有），税表最晚 6 月 15 日提交（自雇人士截止日）。
孩子的收入一般不影响家长的牛奶金（CCB），因为 CCB 看的是家长的家庭净收入。但如果家长把孩子的收入混进自己税表，性质就变了——既违规又可能推高自己的应税收入，得不偿失。
常见坑 / 红线：这 5 条别碰
- 红线 1：几千块”小钱”就不报。CRA 没有小额豁免。平台交易记录、e-transfer 流水都在，查到就是补税加利息。
- 红线 2：用家长税号”顺手”一起报了。收入归属错误，孩子和家长的税表都错，改起来麻烦。
- 红线 3：把大人收入塞给孩子”避税”。收入归属规则下，CRA 有权把税追回到真正赚钱的人头上。
- 红线 4：毛收入当净收入交税。忘了抵成本等于多交税，T2125 的费用栏不是摆设。
- 红线 5：收据随手扔。CRA 要求凭证保存 6 年，被抽查时拿不出收据，抵扣项会被全部否决。
新手 checklist：开学前给孩子备好这 7 样
- ☐ 孩子的 SIN 已办好
- ☐ 单独的生意记账本（纸质或 App），收入支出当天记
- ☐ 收据专用信封/文件夹，进货小票全部留存
- ☐ 生意和个人开支分开，最好单独一张银行卡或现金分开
- ☐ 记下 3 个关键数字：BPA 16,452、CPP 3,500、GST/HST 30,000
- ☐ 销售额接近 30,000 时提前规划 GST/HST 注册
- ☐ 报税季（次年 2–4 月）预留时间陪孩子走一遍 T2125
常见问题 FAQ
Q：孩子一年只赚了 800 加元，也要报税吗？
A：要申报，但大概率不用交税。800 加元远低于 16,452 的 BPA，联邦所得税为零；也没超过 3,500 的 CPP 起征点。申报本身是义务，还能为孩子建立报税记录，将来申请福利和贷款都有用。
Q：孩子没到打工年龄，可以合法摆摊赚钱吗？
A：各省对”雇佣”童工有年龄限制，但孩子自己做小生意（自雇）一般不受最低打工年龄限制。不过市集摊位、线上平台可能有自己的年龄条款（如平台账号需满 18 岁），签约和收款往往需要家长协助，以各平台和市政规定为准。
Q：摆摊收入算”爱好”还是”生意”，谁说了算？
A：CRA 看事实：有没有盈利意图、是否持续经营、有没有记账进货。定期出摊、有定价、为盈利持续投入的，就是生意。拿不准就按生意申报，多报无罚，少报有险。
Q：代购赚差价，和摆摊一样报税吗？
A：一样。差价就是自雇收入，用 T2125 申报。代购要特别注意 GST/HST 的 30,000 销售额门槛——代购流水大、利润薄，最容易在不知不觉中撞线。
Q：孩子能开 TFSA 免税账户存摆摊赚的钱吗？
A：不能。TFSA 要求年满 18 岁且有 SIN 的加拿大居民。未成年人的储蓄先放普通储蓄账户，等满 18 岁再开 TFSA，以 CRA 官网为准。
相关阅读
官方来源：CRA 官网（Self-employed individuals tax obligations）、Canada.ca（2026 TD1 Personal Tax Credits Return）、CRA 官网（GST/HST small supplier 规则）。核验于 2026年10月10日。
关键政策以 CRA / 各省官网为准。本文仅供信息参考，不构成法律/移民/医疗/投资建议。
📱 更多加拿大生活干货，欢迎加微信交流：UUUMGT
